德基科技控股（01301.HK）：2024年业绩显著改善但仍需关注现金流和应收账款

近期德基科技控股（01301）发布2024年年报（币种：人民币），证券之星财报模型分析如下：

财务概况

德基科技控股（01301.HK）在2024年的财务表现显示出显著的改善。截至2024年12月31日，公司营业总收入达到3.71亿元，同比上升33.36%，扣除非经常性损益后的净利润为1.24亿元，同比上升45.29%。归母净利润为441.3万元，同比上升118.49%。

盈利能力

收入与利润

• 营业总收入：3.71亿元，同比增长33.36%。
• 毛利润：1.24亿元，同比增长45.29%。
• 归母净利润：441.3万元，同比增长118.49%。
• 基本每股盈利：0.01元，相比2023年的-0.04元和2022年的-0.06元有所改善。

利润率

• 销售毛利率：33.43%，较2023年的30.69%有所提升。
• 销售净利率：1.19%，相比2023年的-8.59%和2022年的-11.81%大幅改善。

资产负债与流动性

• 流动比率：3.35，较2023年的3.54略有下降。
• 速动比率：2.08，较2023年的2.29略有下降。
• 资产负债率：23.37%，较2023年的22.34%略有上升。
• 股东权益/总负债：327.89%，较2023年的347.64%有所下降。

现金流与运营效率

• 经营活动现金净额/流动负债：-52.25%，表明经营活动产生的现金流为负，且占流动负债的比例较大。
• 存货周转率：1.16，较2023年的0.88有所提升。
• 流动资产周转率：0.64，较2023年的0.44有所提升。
• 总资产周转率：0.49，较2023年的0.34有所提升。

盈利质量与股东回报

• 净资产收益率(平均)：0.76%，较2023年的-3.88%和2022年的-6.31%显著改善。
• 投入资本回报率：0.68%，较2023年的-3.75%和2022年的-5.92%有所提升。

需关注的问题

• 现金流状况：近3年经营性现金流均值/流动负债仅为-46.94%，表明公司现金流状况较为紧张。
• 财务费用状况：近3年经营活动产生的现金流净额均为负。
• 应收账款状况：应收账款/利润已达3833.88%，表明应收账款管理可能存在较大压力。

结论

德基科技控股在2024年实现了显著的业绩改善，特别是在收入和利润方面表现出色。然而，公司仍需关注现金流和应收账款管理，以确保财务健康和可持续发展。

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