鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数
证券投资基金
基金管理人：鹏扬基金管理有限公司
基金托管人：交通银行股份有限公司
送出日期：2025 年 3 月 29 日
鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以上独
立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人交通银行股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025 年 3 月 24 日复核了本报告中
的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核内容不存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基
金的招募说明书及其更新。
本报告中的财务资料经审计，安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)为本基金出具了标准无保
留意见的审计报告，请投资者注意阅读。
本报告期自 2024 年 1 月 1 日起至 2024 年 12 月 31 日止。
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§2 基金简介
基金名称 鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 鹏扬中证国有企业红利 ETF
场内简称 国企红利 ETF
基金主代码 159515
交易代码 159515
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2023 年 8 月 25 日
基金管理人 鹏扬基金管理有限公司
基金托管人 交通银行股份有限公司
报告期末基金份额总额 57,686,631.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交易所 深圳证券交易所
上市日期 2023 年 9 月 6 日
投资目标 紧密跟踪标的指数，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。
本基金主要采取完全复制法股票投资策略，即按照标的指数的成份股构成
及其权重构建基金股票投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动
进行相应调整。在一般情况下，本基金将根据标的指数的成份股票的构成
投资策略
及其权重构建股票资产组合。此外，本基金的投资策略还包括债券与资产
支持证券投资策略、衍生品投资策略、参与融资及转融通证券出借业务策
略等。
业绩比较基准 中证国有企业红利指数收益率
本基金为股票型基金，风险与收益高于混合型基金、债券型基金与货币市
场基金。本基金为被动投资的交易型开放式指数基金，主要采用完全复制
风险收益特征 策略，跟踪标的指数市场表现，具有与标的指数所代表的股票市场相似的
风险收益特征。本基金可投资港股通标的股票，需承担汇率风险以及境外
市场的风险。
项目 基金管理人 基金托管人
名称 鹏扬基金管理有限公司 交通银行股份有限公司
姓名 宋震 方圆
信息披露负责人 联系电话 400-968-6688 95559
电子邮箱 service@pyamc.com fangy_20@bankcomm.com
客户服务电话 400-968-6688 95559
传真 010-68105915 021-62701216
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中国（上海）自由贸易试验区 中国（上海）自由贸易试验区
注册地址
栖霞路 120 号 3 层 302 室 银城中路 188 号
北京市西城区复兴门外大街 A2 中国（上海）长宁区仙霞路 18
办公地址
号西城金茂中心 16 层 号
邮政编码 100045 200336
法定代表人 杨爱斌 任德奇
本基金选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》
登载基金年度报告正文的管理人互联网网址 http://www.pyamc.com
基金年度报告备置地点 基金管理人和基金托管人的住所
项目 名称 办公地址
安永华明会计师事务所(特殊普通合 北京市东城区东长安街 1 号东方广场
会计师事务所
伙) 安永大楼 17 层
注册登记机构 中国证券登记结算有限责任公司 北京市西城区太平桥大街 17 号
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
金额单位：人民币元
本期已实现收益 10,330,393.55 -2,738,104.19
本期利润 13,973,690.42 -4,977,469.04
加权平均基金份额本期利润 0.2382 -0.0450
本期加权平均净值利润率 23.18% -4.59%
本期基金份额净值增长率 17.15% -5.15%
期末可供分配利润 6,416,384.45 -3,728,068.84
期末可供分配基金份额利润 0.1112 -0.0515
期末基金资产净值 64,103,015.45 68,658,562.16
期末基金份额净值 1.1112 0.9485
基金份额累计净值增长率 11.12% -5.15%
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注：（1）本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入(不含公允价值变动收益)扣除
相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益。
（2）期末可供分配利润，采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低
数。
（3）本报告所述基金业绩指标不包括持有人认购或交易基金的各项费用，计入费用后实际收益水
平要低于所列数字。
份额净值 业绩比较 业绩比较基
份额净值
阶段 增长率标 基准收益 准收益率标 ①－③ ②－④
增长率①
准差② 率③ 准差④
过去三个月 -1.02% 1.52% -0.90% 1.55% -0.12% -0.03%
过去六个月 8.51% 1.42% 7.01% 1.46% 1.50% -0.04%
过去一年 17.15% 1.22% 13.84% 1.26% 3.31% -0.04%
自基金合同
生效起至今
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益率变动的比较
注：按基金合同规定，本基金的建仓期为自基金合同生效之日起 6 个月。建仓期结束时，本基金的
投资组合比例符合本基金合同的有关规定。
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较
注：本基金合同于 2023 年 8 月 25 日生效，合同生效当年按实际存续期计算，不按整个自然年度进
行折算。
本基金自基金合同生效以来未进行利润分配。
§4 管理人报告
鹏扬基金管理有限公司(以下简称“公司”)成立于 2016 年 7 月 6 日，是经中国证监会批准成
立的全国性公募基金公司，总部位于北京。截至 2024 年末，公司管理资产总规模 1726 亿元，非货
公募资产总规模 1099.9 亿元，累计创造投资收益超 259 亿元，分红近 109 亿元。
公司践行高质量发展。在业务布局方面，公司形成了固定收益、主动权益、指数量化、多资产
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四大业务板块，并沿着风险收益曲线持续细化产品布局。在人才战略方面，公司汇聚海内外优秀人
才，致力于打造一支将服务投资者作为长期事业的人才队伍。公司核心投资人员均具有 10 年以上
知名金融机构工作经历。在投研管理方面，公司致力于打造平台化、团队化、一体化的投研体系，
实现“宏观、策略、行业、公司”的全维度研究覆盖，为客户提供“全天候”的资产管理解决方
案。其中，固收团队持续提升宏观研究与大类资产配置、利率交易、信用研究、转债增强、衍生品
交易等核心投研能力，力求为投资人获取可持续、稳健的收益；股票团队建立充分共享合作的研究
文化与工作机制，致力于做深度的个股研究和产业研究，遵循基本面理念严选个股，同时充分保留
基金经理自身风格特点，在不同风格策略领域布局权益产品以适应客户的多元化需求；指数和量化
团队聚焦高质量核心资产，以科学方法深挖面向未来的行业主题和选股因子，并向客户提供投研和
投教服务，努力为投资者提供风险收益特征清晰、长期持有体验良好的多样化投资工具，提升投资
者的获得感；多资产团队在公司自上而下的宏观经济及大类资产配置研究成果基础上，将基于大数
据的定量研究和基于调研访谈的定性研究有机结合，为投资者提供便捷的多策略组合配置方案，有
效分散投资风险，助力资产稳健增值。
公司坚持守法合规经营，高度注重风险管理，以金融科技赋能业务。公司严守法律合规底线，
在管理上树立全员风险防范意识；在业务流程上实现风险管理对投前、投中、投后的全流程覆盖；
在评价方式上以结果为导向检验风险管理成效，杜绝风险事件的发生。公司成立以来对债券信用风
险施行严格管控，投资的债券保持零违约。公司积极推进数字化转型，充分运用大数据、云计算、
人工智能等前沿技术，形成了涵盖投研、交易、合规、客户服务的一系列金融科技成果，不断提升
经营管理水平。
鹏扬基金作为一家有理想、有担当的公募基金公司，坚持党建引领业务发展，积极履行社会与
行业责任，书写“五篇金融大文章”
。在新“国九条”和资本市场“1+N”政策体系持续落地的背景
下，公司发挥专业特色优势，面向保险、养老金、年金和理财等各类长期资金提供服务，主动做好
资本市场政策宣讲，坚定不移地落实支持长期资金入市的党和国家战略。在养老金融领域，公司两
城区等多地开展公益行动，覆盖乡村教育、消费助农、居民养老、扶弱济贫等领域。作为中国基金
业协会投教专委会委员单位，公司积极联合金融基础设施机构、新闻媒体、行业机构、高等院校等
多方力量，开展投资者教育和保护工作，为行业高质量发展建言献策，打造投资和投教生态圈，相
关成果案例获得《证券时报》、《中国基金报》等多家主流媒体的表彰。
鹏扬基金以“为客户创造价值，为美好生活助力”为使命，秉持“客户至上、勇于担当、拥抱
变化、合作共赢”的价值观，以“专业稳健，回报信任”作为经营宗旨，专注于长期目标，寻求服
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务投资者的最佳方案，全力以赴争创一流投资机构，在资本市场和大资管行业高质量发展的进程中
行稳致远。
任本基金的基金经理 证券
姓名 职务 （助理）期限 从业 说明
任职日期 离任日期 年限
同济大学管理学博士。曾任
大公国际资信评估有限公司
上海分公司中小企业评级部
部门经理，中证指数有限公
司研究员、固定收益主管、
研究开发部副总监。现任鹏
扬基金管理有限公司数量投
资部总经理兼指数投资总
监。2019 年 8 月 29 日至
证 500 质量成长指数证券投
资基金基金经理；2020 年 6
月 9 日至 2024 年 4 月 23 日
任鹏扬元合量化大盘优选股
本基金 票型证券投资基金基金经
基金经 理；2021 年 5 月 25 日至今
理,数 任鹏扬沪深 300 质量成长低
量投资 波动指数证券投资基金基金
施红俊 2023 年 8 月 25 日 - 19
部总经 经理；2021 年 7 月 16 日至
理兼指 2022 年 11 月 30 日任鹏扬
数投资 中证科创创业 50 指数证券
总监 投资基金基金经理；2021
年 8 月 4 日至今任鹏扬中证
指数证券投资基金基金经
理；2021 年 12 月 22 日至
今任鹏扬中证数字经济主题
交易型开放式指数证券投资
基金基金经理；2022 年 4
月 27 日至 2023 年 8 月 17
日任鹏扬中债 3-5 年国开行
债券指数证券投资基金基金
经理；2022 年 9 月 26 日至
今任鹏扬中证数字经济主题
交易型开放式指数证券投资
基金发起式联接基金基金经
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理；2022 年 10 月 26 日至
今任鹏扬中证科创创业 50
交易型开放式指数证券投资
基金基金经理；2022 年 11
月 9 日至今任鹏扬中证 500
质量成长交易型开放式指数
证券投资基金联接基金基金
经理；2022 年 12 月 1 日至
今任鹏扬中证科创创业 50
交易型开放式指数证券投资
基金联接基金基金经理；
扬北证 50 成份指数证券投
资基金基金经理；2023 年 5
月 19 日至今任鹏扬中债-30
年期国债交易型开放式指数
证券投资基金基金经理；
年 8 月 10 日任鹏扬国证财
富管理交易型开放式指数证
券投资基金基金经理；2023
年 8 月 17 日至 2024 年 8 月
混合型证券投资基金基金经
理；2023 年 8 月 25 日至今
任鹏扬中证国有企业红利交
易型开放式指数证券投资基
金基金经理；2023 年 12 月
选股混合型证券投资基金基
金经理；2024 年 1 月 30 日
至 2024 年 7 月 14 日任鹏扬
国证财富管理交易型开放式
指数证券投资基金发起式联
接基金基金经理；2024 年 3
月 19 日至今任鹏扬中证国
有企业红利交易型开放式指
数证券投资基金联接基金基
金经理；2024 年 7 月 15 日
至 2024 年 9 月 14 日任鹏扬
国证财富管理指数型发起式
证券投资基金基金经理。
本基金 香港中文大学经济学硕士。
王凯 2024 年 4 月 16 日 - 11
基金经 曾任天弘创新资产管理有限
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理 公司资产管理部业务经理，
深圳市前海南方东英资产管
理有限公司研究部研究员，
银华长安资本管理（北京）
有限公司交易员。现任鹏扬
基金管理有限公司数量投资
部基金经理助理。2024 年 4
月 16 日至今任鹏扬中债-30
年期国债交易型开放式指数
证券投资基金基金经理；
扬中证国有企业红利交易型
开放式指数证券投资基金基
金经理。
注：(1)此处的“任职日期”和“离任日期”分别为公告确定的聘任日期和解聘日期。
(2)证券从业的含义遵从《证券基金经营机构董事、监事、高级管理人员及从业人员监督管理办
法》的相关规定。
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规及基
金合同、基金招募说明书等有关基金法律文件的规定，以取信于市场、取信于社会投资公众为宗
旨，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在控制风险的前提下，为基金份额持有
人谋求最大利益。在本报告期内，基金运作合法合规，无损害基金份额持有人利益的行为。
本基金管理人根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》等法规制定了《鹏扬基金
管理有限公司公平交易制度》，内容主要包括公平交易的原则、投资决策的内部控制、交易执行的
内部控制、公平交易行为分析、监控与评估及公平交易行为的信息披露。
公平交易制度所规范的范围涵盖公司旗下各类资产组合，围绕投资管理活动包括上市股票、债
券的一级市场申购、二级市场交易（含银行间市场）等，贯穿授权、研究分析、投资决策、交易执
行、业绩评估等各个环节。公平交易的原则包括集中交易原则、机制公平原则、公平协调原则、及
时评估反馈原则。
在投资决策的内部控制方面，通过建立规范的投资决策机制与健全的投资授权制度、共享研究
资源为投资人员提供公平的投资机会。本基金管理人内控要求投资人员应公平对待其管理的不同投
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资组合，投资人员根据不同投资组合的投资目标、投资风格、投资范围和关联交易限制等建立不同
投资组合的投资对象备选库并在此基础上根据投资授权构建具体的投资组合。
在交易执行的内部控制方面，本基金管理人建立集中交易制度。交易系统具备执行公平交易的
功能，对交易所公开竞价交易，交易系统自动启用公平交易功能，合理分配各投资指令的执行。对
银行间市场交易、交易所大宗交易等非集中竞价交易，通过系统与人工控制相结合的方式，力求确
保所有投资组合在交易机会上得到公平、合理对待。对于部分债券一级市场申购、非公开发行股票
申购等以公司名义进行的交易，各投资组合经理在交易前独立地确定各投资组合的交易价格和数
量，公司按照价格优先、比例分配、综合平衡的原则对交易结果进行分配。
在行为监控与分析评估方面，本基金管理人建立事中和事后的同向交易、异常交易监控分析机
制，对于发现的异常问题进行提示，并要求投资组合经理解释说明。公司严格禁止可能导致不公平
交易和利益输送的同日反向交易。对于旗下投资组合之间（纯被动指数组合和量化投资组合除外）
确因投资组合的投资策略或流动性等需要而发生的同日反向交易，公司要求相关投资组合经理提供
决策依据并经过事前审批后方可交易，并留存记录备查。
本报告期内，本基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》及《鹏
扬基金管理有限公司公平交易制度》
，公平对待旗下管理的所有基金及其它组合。
本基金管理人通过统计检验的方法对本年度公司旗下管理的所有投资组合，在不同时间窗口下
（1 日内、3 日内、5 日内）同向交易的价差进行了专项分析，包括旗下各大类资产组合之间的同
向交易价差、各组合与其他所有组合之间的同向交易价差、以及旗下任意两个组合之间的同向交易
价差。根据对样本个数、平均溢价率是否为 0 的 T 检验显著程度、平均溢价率以及溢价率分布概
率、同向交易价差对投资组合的业绩影响等因素的综合分析，未发现旗下组合存在违反公平交易的
情况。
报告期内未发现本基金存在异常交易行为。
报告期内，本基金管理人旗下所有投资组合参与的交易所公开竞价交易中，未出现涉及本基金
的同日反向交易成交较少的单边交易量超过该证券当日成交量的 5%的情况。
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AI 领域的强劲资本开支为经济提供了有力的支撑。3 季度，美国失业率短暂上升引发市场短期剧烈
波动，美联储及时大幅降息稳定了经济数据，打消了市场对经济衰退的担忧。11 月特朗普选举获
胜，其主张的关税政策给全球经济带来了新的不确定性，但其对本土经济友好的一系列政策显著提
振了美国企业的“动物精神”。
动能重新回升。政策方面，总量政策从强调“固本培元”转向“加大财政货币政策逆周期调节力
度”，房地产政策从“三大工程”转向“放开限购+贷款收储”，货币政策在稳汇率与稳增长之间切
换，并在经济压力大、汇率压力小的 9 月份实施了有力度的降息。财政政策先紧后松，上半年持续
推进地方政府化债，落实过紧日子，财政强度持续回落，9 月政治局会议后，财政支出明显加速，
置换存量隐性债务的举措极大缓解了地方政府的现金流压力。经济增长方面，受益于海外经济韧性
和出口产品价格优势，出口成为最大亮点。房地产投资和广义财政支出同步下滑，消费动能受到了
财富效应和收入预期下滑的抑制，但“以旧换新”拉动了家电、汽车等消费品的增长，企业因盈利
压力减少了资本开支。通货膨胀方面，GDP 平减指数持续负增长，大部分商品和服务价格承压。流
动性方面，央行从 3 季度开始持续购入债券，金融市场流动性整体充裕。信用扩张方面，央行在高
质量信贷目标下挤掉信贷水分，叠加信贷需求偏弱，社融增速进一步下滑；结构上，私人部门融资
偏弱，政府部门融资回升。
股市场主流叙事。A 股市场波动较大，先抑后扬，全年取得两位数收益，但市场收益主要集中在 2
月份和 9 月份两次探底回升，其他时间低迷。同时，市场呈现结构高度分化的特征。从风格来看，
上半年红利和价值风格表现较好，下半年成长风格跑赢。从行业板块来看，表现较好的是防御型的
高股息板块以及海外 AI 映射相关的 TMT 板块。
场，垄断型红利表现最优。阶段二:7 月中旬至 11 月中旬，受海外衰退预期影响，大宗商品价格承
压，煤炭、石油石化板块大幅调整；银行板块因净息差收窄压力较大叠加前期涨幅较大亦进入回
调，家电因出海风险预期升温表现不佳；综上，红利板块整体表现相对全市场偏弱。阶段三:11 月
中旬至年末，市场流动性边际收缩叠加债券收益率快速下行，红利板块超额收益反弹。由于国企红
利指数的长期收益较为稳定，投资者可逢调整布局或以定投方式投资，更好地平滑波动。
操作方面，本基金本报告期内严格按照基金合同要求跟踪指数，并做好日常申购赎回的 PCF 管
理和现金替代补券。
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截至本报告期末本基金份额净值为 1.1112 元，本报告期基金份额净值增长率为 17.15%；同期
业绩比较基准收益率为 13.84%。年化跟踪误差 1.12%，各项指标均在合同规定的目标控制范围之
内。
展望 2025 年，预计美国经济在大部分时间将继续保持韧性，AI 投资热潮和特朗普执政后的减
税、监管放松可能会使企业资本开支和招聘需求在一段时间内再次回升。中期来看，美国经济风险
主要来自三个方面：一是 AI 出现泡沫化，然后破裂；二是高财政赤字被削减；三是持续高利率增
加利息负担。
展望 2025 年，国内经济有望在某个时点进入新范式，即中美达成促进彼此经济实现再平衡的
协议。政策方面，移杠杆政策正在进行时，预计政策力度在中美博弈过程中逐步加码。货币财政政
策已经找到正确方向：一是中国将实施适度宽松的货币政策，央行购债仍有较大空间，互换便利和
回购贷款等新工具也有较大使用空间；二是对地方政府债务和居民按揭贷款加大债务置换规模；三
是中央政府择机加杠杆。经济增长方面，短期看，中美贸易摩擦引而不发，抢出口以及开门红将对
开年经济构成支撑。中期看，预计进入新的宏观范式，经济将随之回升。通货膨胀方面，当前的政
策组合拳对经济起到一定修复作用，但还不足以产生通胀压力。预计通胀中枢大概率将保持偏低位
置，在 2025 年晚些时候温和抬升。
展望 2025 年权益市场，A 股企业盈利仍在底部，企业收缩产能将提升中期盈利能力，企业盈
利进入上行趋势需要等待宏观新范式的到来。中国权益资产具备低估值、低仓位、低资金流入和有
潜在上涨催化剂的特征。在宏观新范式到来前，我们可能会经历中美博弈的过程风险，市场将是结
构分化的行情。
未来，我们仍然看好国企红利指数的长期配置价值，该指数的波动小于绝大多数指数产品及偏
股混合基金，既契合保险、理财子等机构长期资金的配置需求，也是居民储蓄资金分散化投资的较
好选项。截至 2024 年末，国企红利指数以整体法计算的市盈率、市净率分别仅在 7.5、0.8 附近，
估值水平仍偏低，股息率接近 5%，仍然具备较高的投资价值。国企红利指数的权重行业分别为银
行、煤炭与交通运输，从权重行业角度，中期维度下我们同样看好国企红利指数。银行板块方面，
地方化债将稳妥推进，对银行资产质量形成支撑。煤炭板块方面，在国内供应增量有限、进口煤管
控常态化的背景下，行业供需总体平稳，集中度有望进一步提高，在煤炭供给侧结构性改革持续深
化的背景下，煤炭行业高质量发展可期。
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鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告
本报告期内，基金管理人根据法规、市场、监管要求的变化和业务发展的实际需要，重点围绕
严守合规底线、履行合规义务、防控内幕交易和坚守“三条底线”,进一步完善公司内控，持续强
化制度的完善及对制度执行情况的监督检查，有效保证了旗下基金管理运作及公司各项业务的合法
合规和稳健有序。
合规管理方面，一是积极跟踪法律法规的变化和监管动态，及时向业务部门传达最新法规和监
管要求，并对公司业务的影响进行解读，将各项要求落实到具体责任部门，使得公司从业人员知
法、守法。二是建立覆盖业务全环节的合规监控体系，严格事前、事中、事后的监督审查和控制机
制，保障业务开展的合法合规性。合法合规审核全面覆盖公司的新产品设计、基金募集和持续营
销、宣传推介、投资交易管理、基金信息披露、基金运营、IT 保障以及反洗钱等业务环节。不断
完善相关机制流程，重点规范和监控公平交易、异常交易、关联交易，严格防控内幕交易、市场操
纵和利益输送等违法违规行为，完善信息隔离和利益冲突管理制度机制。三是开展合规宣导和合规
培训，建立合规风控考评机制，不断增强公司员工合规意识，促进公司合规文化的建设。公司通过
定期向员工传递合规简报，开展对新员工的入职合规培训、对全体人员的年度合规培训、对投研人
员、销售人员等的专题合规培训，结合新出台的法律法规和行业风险事件，加深员工对法律法规和
风险的理解，从而使得相关法规、政策、制度在公司内部得到有效落实。
监察稽核方面，一是定期对本基金投研交易、销售和后台运营等各项业务开展情况、内部规章
制度执行情况、合规控制和风险控制情况进行系统全面的检查和评价，跟进后续改进情况，向董事
会报送监察稽核季报。同时，按照年度监察稽核计划开展有针对性的投研、交易、运营专项稽核工
作。二是持续完善制度流程和监控机制，采用系统监控结合日常定期抽查等有效手段，监督投资管
理人员的个人行为，防范出现违反监管法规或公司规章的情形。三是关注内部控制的健全性和有效
性，依据最新监管要求和公司业务开展情况，梳理相关业务的工作流程，对其中的各项风险进行识
别、评估，并对现有的控制手段提出改进性建议。同时，结合出台的法律法规和行业的新要求，督
促公司及时制定、更新规章制度和完善业务流程。
监管报备及信息披露方面，严格按照监管法规要求完成管理人层面、基金层面的监管报备及信
息披露工作，确保披露信息的真实、准确、完整和及时，充分保障持有人的合法权益。
根据中国证监会相关规定及本基金合同约定，本基金管理人严格按照《企业会计准则》、
《资产
管理产品相关会计处理规定》、中国证监会相关规定和基金合同关于估值的约定，对基金所持投资
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鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告
品种进行估值。
本基金管理人制订的证券投资基金估值政策与估值程序确定了估值目的、估值日、估值对象、
估值程序、估值方法以及估值差错处理、暂停估值和特殊情形处理等事项。日常估值由基金管理人
同基金托管人一同进行，基金份额净值由基金管理人完成估值，经基金托管人复核无误后由基金管
理人对外公布。月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行。
本基金管理人设立估值委员会（成员包括公司分管领导以及投资研究部、风险管理部、监察稽
核部、交易管理部、基金运营部等部门负责人及相关业务骨干，估值委员会成员中不包括基金经
理）。基金管理人估值委员和基金会计均具有专业胜任能力和相关工作经历。本报告期内，参与估
值流程各方之间无重大利益冲突。定价服务机构按照协议约定提供定价服务。
本基金本报告期内未进行利润分配。
本基金本报告期内出现连续二十个工作日基金资产净值低于五千万元的情形，时间系从 2024
年 3 月 11 日至 2024 年 4 月 22 日。本基金本报告期内未出现连续二十个工作日基金份额持有人数
量不满二百人的情形。
§5 托管人报告
本报告期内，基金托管人在鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金的托管过程
中，严格遵守了《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同、托管协议，尽职尽责地履行
了托管人应尽的义务，不存在任何损害基金持有人利益的行为。
本报告期内，鹏扬基金管理有限公司在鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金
投资运作、基金资产净值的计算、基金份额申购赎回价格的计算、基金费用开支、基金收益分配等
问题上，托管人未发现损害基金持有人利益的行为。
本报告期内，由鹏扬基金管理有限公司编制并经托管人复核审查的有关鹏扬中证国有企业红利
交易型开放式指数证券投资基金的年度报告中财务指标、净值表现、收益分配情况、财务会计报告
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鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告
相关内容、投资组合报告等内容真实、准确、完整。
§6 审计报告
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明(2025)审字第 70023812_A75 号
审计报告标题 审计报告
鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金全体基金
审计报告收件人
份额持有人
我们审计了鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基
金的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2024 年
度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券
审计意见
投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投
资基金 2024 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024 年度的经营成果
和净值变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了
我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，
形成审计意见的基础
我们独立于鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基
金，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的
审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金管理层对
其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括
财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
其他信息
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解
到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
管理层和治理层对财务报表 允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不
的责任 存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鹏扬中证国有企业红利交易
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鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告
型开放式指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用）
，并运用持续经营假设，除非管理层计划进
行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投
资基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理
保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在
某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，
如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据
财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的
审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、
伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由
于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大
错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
注册会计师对财务报表审计 目的并非对内部控制的有效性发表意见。
的责任 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对鹏扬中证国有企业红利交易型
开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在
重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然
而，未来的事项或情况可能导致鹏扬中证国有企业红利交易型开
放式指数证券投资基金不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控
制缺陷。
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)
注册会计师的姓名 贺耀 柳新
会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层
审计报告日期 2025 年 3 月 25 日
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鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告
§7 年度财务报表
会计主体：鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2024 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期末 上年度末
资产 附注号
资产：
货币资金 7.4.7.1 986,135.55 1,043,201.90
结算备付金 213,109.26 107,230.14
存出保证金 32,711.52 107,424.96
交易性金融资产 7.4.7.2 62,402,386.92 66,947,103.76
其中：股票投资 62,402,386.92 66,947,103.76
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券投
- -
资
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 1,000,935.38 -47.81
应收清算款 525,854.95 620,191.27
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.5 - -
资产总计 65,161,133.58 68,825,104.22
本期末 上年度末
负债和净资产 附注号
负债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付清算款 - -
应付赎回款 - -
应付管理人报酬 25,349.17 30,282.20
应付托管费 5,069.81 6,056.47
应付销售服务费 - -
应付投资顾问费 - -
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鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告
应交税费 33.71 41.98
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.6 1,027,665.44 130,161.41
负债合计 1,058,118.13 166,542.06
净资产：
实收基金 7.4.7.7 57,686,631.00 72,386,631.00
未分配利润 7.4.7.8 6,416,384.45 -3,728,068.84
净资产合计 64,103,015.45 68,658,562.16
负债和净资产总计 65,161,133.58 68,825,104.22
注：报告截止日 2024 年 12 月 31 日，基金份额净值 1.1112 元，基金份额总额 57,686,631.00 份。
会计主体：鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
单位：人民币元
上年度可比期间
本期
项目 附注号 2024 年 1 月 1 日至 2024
同生效日）至 2023 年 12
年 12 月 31 日
月 31 日
一、营业总收入 14,612,167.06 -4,657,049.37
其中：存款利息收入 7.4.7.9 8,066.34 17,393.36
债券利息收入 - -
资产支持证券利
- -
息收入
买入返售金融资
产收入
其他利息收入 - -
“-”填列）
其中：股票投资收益 7.4.7.10 7,767,731.43 -2,817,078.57
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.11 - -
资产支持证券投
资收益
贵金属投资收益 7.4.7.13 - -
衍生工具收益 7.4.7.14 - -
股利收益 7.4.7.15 2,557,435.27 129,064.55
其他投资收益 - -
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鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告
（损失以“-”号填列）
- -
“-”号填列）
“-”号填列）
减：二、营业总支出 638,476.64 320,419.67
其中：卖出回购金融资
- -
产支出
三、利润总额（亏损
总额以“-”号填列）
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损
以“-”号填列）
五、其他综合收益的
- -
税后净额
六、综合收益总额 13,973,690.42 -4,977,469.04
注：本基金合同于 2023 年 8 月 25 日生效，上年度可比期间自 2023 年 8 月 25 日至 2023 年 12 月
会计主体：鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净
资产
二、本期期初净
资产
三、本期增减变
动额（减少以“-” -14,700,000.00 - 10,144,453.29 -4,555,546.71
号填列）
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鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告
（一）、综合收益
- - 13,973,690.42 13,973,690.42
总额
（二） 、本期基金
份额交易产生的
净资产变动数 -14,700,000.00 - -3,829,237.13 -18,529,237.13
（净资产减少以
“-”号填列）
其中：1.基金申
购款
-256,500,000.00 - -13,667,621.08 -270,167,621.08
回款
（三）、本期向基
金份额持有人分
配利润产生的净
- - - -
资产变动（净资
产减少以“-”号填
列）
四、本期期末净
资产
上年度可比期间
项目 2023 年 8 月 25 日(基金合同生效日）至 2023 年 12 月 31 日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净
- - - -
资产
二、本期期初净
资产
三、本期增减变
动额（减少以“-” -219,000,000.00 - -3,728,068.84 -222,728,068.84
号填列）
（一）、综合收益
- - -4,977,469.04 -4,977,469.04
总额
（二） 、本期基金
份额交易产生的
净资产变动数 -219,000,000.00 - 1,249,400.20 -217,750,599.80
（净资产减少以
“-”号填列）
其中：1.基金申
购款
-220,800,000.00 - 1,252,622.96 -219,547,377.04
回款
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鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告
（三）、本期向基
金份额持有人分
配利润产生的净
- - - -
资产变动（净资
产减少以“-”号填
列）
四、本期期末净
资产
注：本基金合同于 2023 年 8 月 25 日生效，上年度可比期间自 2023 年 8 月 25 日至 2023 年 12 月
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
杨爱斌 崔雁巍 韩欢
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金(以下简称“本基金”)，系经中国证券
监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)证监许可20231143 号《关于准予鹏扬中证国有企业
红利交易型开放式指数证券投资基金注册的批复》注册，由鹏扬基金管理有限公司于 2023 年 8 月
元，有效净认购资金在募集期间产生的利息为人民币 20,758.72 元，业经普华永道中天会计师事务
所(特殊普通合伙)普华永道中天验字(2023)第 0443 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，
基金合同于 2023 年 8 月 25 日生效，基金合同生效日的基金份额总额为 291,386,631.00 份基金份
额，其中认购资金利息折合 19,631.00 份基金份额，本基金为交易型开放式，存续期限不定。本基
金的基金管理人为鹏扬基金管理有限公司，基金托管人为交通银行股份有限公司。
经深圳证券交易所(以下简称“深交所”)深证上2023813 号审核同意，本基金
本基金的基金管理人鹏扬基金管理有限公司以本基金为目标 ETF，募集成立了鹏扬中证国有企
业红利交易型开放式指数证券投资基金联接基金(以下简称“鹏扬中证国有企业红利 ETF 联接基
金”)。鹏扬中证国有企业红利 ETF 联接基金为契约型开放式基金，投资目标与本基金类似，将绝
大多数基金资产投资于本基金。
本基金主要投资于标的指数成份股(含存托凭证)、备选成份股(含存托凭证)。为更好地实现投
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资目标，本基金还可少量投资于非成份股(包括创业板及其他中国证监会核准或注册上市的股票、
存托凭证、港股通标的股票)、债券(包括国债、央行票据、金融债、地方政府债、企业债、公司
债、中期票据、短期融资券、超短期融资券、次级债券、政府支持债券、可转债、可交换债、可分
离交易可转债及其他经中国证监会允许投资的债券)、衍生品(包括股指期货、国债期货、股票期
权)、货币市场工具、银行存款(包括协议存款、定期存款及其他银行存款)、同业存单、资产支持
证券、债券回购以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具。本基金可以根据有关法
律法规的规定参与融资和转融通证券出借业务。
如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其
纳入投资范围。
在建仓完成后，本基金投资于标的指数成份股和备选成份股的资产不低于基金资产净值的
资产的 10%；其他金融工具的投资比例依据法律法规和监管机构的规定执行。
如法律法规或监管机构变更投资比例限制，基金管理人在履行适当程序后，可以调整上述投资
比例。
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体会
计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”
）
编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关于
证券投资基金估值业务的指导意见》、
《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、
《证券投资基金
信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、
《证券投资基金信息披露编报规则》
第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报告和中期
报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金本报告期末的财务状况以及
本报告期间的经营成果和净值变动情况等有关信息。
本基金会计年度为公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币
元为单位表示。
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权
益工具的合同。
(1)金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；
(2)金融负债分类
除由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，
本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊
余成本计量的金融负债。
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期工
具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损
益；
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相
关交易费用计入其初始确认金额；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，其公允
价值变动形成的利得或损失计入当期损益；
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产
生的利得或损失，均计入当期损益；
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信
用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评估其
信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶
段，本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际
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鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告
利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶
段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利
率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入；
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以单
项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情
况；
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定
的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息；
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发
生信用减值的金融资产；
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金融
资产的账面余额；
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且符
合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认；
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉
入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）
，按照公允价值进行后续计量，其公允价值变
动形成的利得或损失计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余
成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序
交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产或负债
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的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。本基金采
用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意
义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产
或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接
或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新
评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定公
允价值并进行估值：
(1)存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整
的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，应采
用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反映公允
价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估值
技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资产持
有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量持有相
关资产或负债所产生的溢价或折价；
(2)不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息
支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只有在
无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
(3)如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据具
体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
(4)如有新增事项，按国家最新规定估值。
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相
互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
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实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分别
于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。上述申购和赎回分别包括基金转换所引起的转入基金的
实收基金增加和转出基金的实收基金减少。
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回基
金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占基金净值比例计算的
金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利得
/（损失）占基金净值比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入
“未分配利润/（累计亏损）”。
(1)存款利息收入按存款的本金与适用的利率逐日计提的金额入账。若提前支取定期存款，按
协议规定的利率及持有期重新计算存款利息收入，并根据提前支取所实际收到的利息收入与账面已
确认的利息收入的差额确认利息损失，列入利息收入减项，存款利息收入以净额列示；
(2)交易性金融资产在买入/卖出的成交日发生的交易费用，计入投资收益；
债券投资和资产支持证券投资持有期间，按证券票面价值与票面利率或预期收益率计算的金额
扣除适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益，在证券实际持有期内逐日计提；
处置交易性金融资产的投资收益于成交日确认，并按成交金额与该交易性金融资产的账面余额
的差额扣除适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(3)股利收益于除息日确认，并按发行人宣告的分红派息比例计算的金额扣除适用情况下的相
关税费后的净额入账；
(4)处置衍生工具的投资收益于成交日确认，并按处置衍生工具成交金额与其成本的差额扣除
适用情况下的相关税费后的净额入账，同时转出已确认的公允价值变动收益；
(5)买入返售金融资产收入，按实际利率法确认利息收入，在回购期内逐日计提；
(6)公允价值变动收益系本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债等公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损
失；
(7)其他收入在经济利益很可能流入从而导致本基金资产增加或者负债减少、且经济利益的流
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入额能够可靠计量时予以确认。
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计入
当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直线
法差异较小的则按直线法计算。
(1)本基金在符合有关基金分红条件的前提下可进行收益分配，每次收益分配方案见基金管理
人届时发布的相关公告。
(2)基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后有可
能使除息后的基金份额净值低于面值，即基金收益分配基准日的基金份额净值减去收益分配金额后
可能低于面值。
(3)《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配。
(4)本基金收益分配采取现金分红的方式。
(5)每一基金份额享有同等分配权。
(6)法律法规或监管机关另有规定的，从其规定。
在不违反法律法规的规定且对基金份额持有人利益无实质不利影响的前提下，基金管理人在与
基金托管人协商一致并按照监管部门要求履行适当程序后，可对上述基金收益分配原则进行调整并
提前公告。
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生
的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
根据本基金的估值原则和中国证监会允许的基金行业估值实务操作，本基金确定以下类别股票
投资和债券投资的公允价值时采用的估值方法及其关键假设如下：
（1）对于证券交易所上市的非标的指数成份股票和债券，若出现重大事项停牌或交易不活跃
（包括涨跌停时的交易不活跃）等情况，本基金根据中国证监会公告201713 号《中国证监会关
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于证券投资基金估值业务的指导意见》，根据具体情况采用《关于发布中基协（AMAC）基金行业股
票估值指数的通知》提供的指数收益法、市盈率法、现金流量折现法等估值技术进行估值。
（2）对于在锁定期内的非公开发行股票、首次公开发行股票时公司股东公开发售股份、通过
大宗交易取得的带限售期的股票等流通受限股票，根据中国基金业协会中基协发20176 号《关于
发布<证券投资基金投资流通受限股票估值指引（试行）>的通知》之附件《证券投资基金投资流通
受限股票估值指引（试行）
》（以下简称“指引”
），按估值日在证券交易所上市交易的同一股票的公
允价值扣除中证指数有限公司根据指引所独立提供的该流通受限股票剩余限售期对应的流动性折扣
后的价值进行估值。
（3）对于在证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种（可转换债券除外）及在银行间同业
市场交易的固定收益品种，根据中国证监会公告201713 号《中国证监会关于证券投资基金估值
业务的指导意见》及中国基金业协会中基协字2022566 号《关于发布<关于固定收益品种的估值
处理标准>的通知》之附件《关于固定收益品种的估值处理标准》采用估值技术确定公允价值。本
基金持有的证券交易所上市或挂牌转让的固定收益品种（可转换债券除外）
，按照中证指数有限公
司所独立提供的估值结果确定公允价值。本基金持有的银行间同业市场固定收益品种按照中债金融
估值中心有限公司所独立提供的估值结果确定公允价值。
无。
无。
无。
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券(股票)交
易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰；
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按证
券(股票)交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变。
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根据财政部、税务总局公告 2023 年第 39 号《关于减半征收证券交易印花税的公告》的规定，
自 2023 年 8 月 28 日起，证券交易印花税实施减半征收。
根据财政部、国家税务总局财税201636 号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通
知》的规定，对证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人运用基金买卖股
票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值
税；存款利息收入不征收增值税；
根据财政部、国家税务总局财税201646 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业
有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券取
得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税201670 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充
通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金融
债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入；
根据财政部、国家税务总局财税2016140 号文《关于明确金融、房地产开发、教育辅助服务
等增值税政策的通知》的规定，资管产品运营过程中发生的增值税应税行为，以资管产品管理人为
增值税纳税人；
根据财政部、国家税务总局财税201756 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规
定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品过程中发生的增值税应税行为(以下简称
“资管产品运营业务”)，暂适用简易计税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税，资管产品管理人未
分别核算资管产品运营业务和其他业务的销售额和增值税应纳税额的除外。资管产品管理人可选择
分别或汇总核算资管产品运营业务销售额和增值税应纳税额。对资管产品在 2018 年 1 月 1 日前运
营过程中发生的增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从资管
产品管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减；
根据财政部、国家税务总局财税201790 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政
策的通知》的规定，自 2018 年 1 月 1 日起，资管产品管理人运营资管产品提供的贷款服务、发生
的部分金融商品转让业务，按照以下规定确定销售额：提供贷款服务，以 2018 年 1 月 1 日起产生
的利息及利息性质的收入为销售额；转让 2017 年 12 月 31 日前取得的股票(不包括限售股)、债
券、基金、非货物期货，可以选择按照实际买入价计算销售额，或者以 2017 年最后一个交易日的
股票收盘价(2017 年最后一个交易日处于停牌期间的股票，为停牌前最后一个交易日收盘价)、债
券估值(中债金融估值中心有限公司或中证指数有限公司提供的债券估值)、基金份额净值、非货物
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期货结算价格作为买入价计算销售额；
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育费附加，以实际缴纳的增值税税额
为计税依据，分别按规定的比例缴纳。
根据财政部、国家税务总局财税200478 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规
定，自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金(封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金)管理人
运用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税；
根据财政部、国家税务总局财税20081 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规
定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、红
利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税2008132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息所
得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征收个
人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税201285 号文《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013 年 1 月 1 日起，证券投资基金从公开发行
和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内(含 1 个月)的，其股息红利所得全额计入
应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年(含 1 年)的，暂减按 50%计入应纳税所得额；持股期
限超过 1 年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得税；
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税2015101 号文《关于上市公司股息红利差别化
个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015 年 9 月 8 日起，证券投资基金从公开发行和转
让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税
201481 号文《关于沪港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》、财税2016127
号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外相关税务法规
的规定和实务操作执行。
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单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
活期存款 986,135.55 1,043,201.90
等于：本金 986,111.60 1,043,135.72
加：应计利息 23.95 66.18
减：坏账准备 - -
定期存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
其中：存款期限 1 个月以内 - -
存款期限 1-3 个月 - -
存款期限 3 个月以上 - -
其他存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
合计 986,135.55 1,043,201.90
单位：人民币元
本期末
项目 2024 年 12 月 31 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 60,998,454.90 - 62,402,386.92 1,403,932.02
贵金属投资-金交所黄金
- - - -
合约
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 - - - -
合计 - - - -
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 60,998,454.90 - 62,402,386.92 1,403,932.02
上年度末
项目 2023 年 12 月 31 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
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股票 69,186,468.61 - 66,947,103.76 -2,239,364.85
贵金属投资-金交所黄金
- - - -
合约
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 - - - -
合计 - - - -
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 69,186,468.61 - 66,947,103.76 -2,239,364.85
注：股票投资的公允价值和公允价值变动均包含可退替代款估值增值。
无。
单位：人民币元
本期末
项目 2024 年 12 月 31 日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 1,000,935.38 -
银行间市场 - -
合计 1,000,935.38 -
上年度末
项目 2023 年 12 月 31 日
账面余额 其中：买断式逆回购
交易所市场 -47.81 -
银行间市场 - -
合计 -47.81 -
无。
无。
单位：人民币元
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本期末 上年度末
项目
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
应付证券出借违约金 - -
应付交易费用 45,606.56 38,750.45
其中：交易所市场 45,606.56 38,750.45
银行间市场 - -
应付利息 - -
应付替代款 890,058.88 -
预提费用 92,000.00 91,410.96
合计 1,027,665.44 130,161.41
金额单位：人民币元
本期
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 72,386,631.00 72,386,631.00
本期申购 241,800,000.00 241,800,000.00
本期赎回(以"-"号填列) -256,500,000.00 -256,500,000.00
本期末 57,686,631.00 57,686,631.00
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -2,169,787.71 -1,558,281.13 -3,728,068.84
本期期初 -2,169,787.71 -1,558,281.13 -3,728,068.84
本期利润 10,330,393.55 3,643,296.87 13,973,690.42
本期基金份额交易产生的变动数 -9,359.18 -3,819,877.95 -3,829,237.13
其中：基金申购款 11,034,019.92 -1,195,635.97 9,838,383.95
基金赎回款 -11,043,379.10 -2,624,241.98 -13,667,621.08
本期已分配利润 - - -
本期末 8,151,246.66 -1,734,862.21 6,416,384.45
单位：人民币元
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本期 上年度可比期间
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 2023 年 8 月 25 日(基金合同生效
日 日）至 2023 年 12 月 31 日
活期存款利息收入 2,107.51 12,309.07
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 5,103.64 4,649.83
其他 855.19 434.46
合计 8,066.34 17,393.36
单位：人民币元
上年度可比期间
本期
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年
生效日）至 2023 年 12 月 31
日
股票投资收益——买卖股票差价收入 8,086,949.71 -1,897,623.87
股票投资收益——赎回差价收入 -319,218.28 -919,454.70
股票投资收益——申购差价收入 - -
股票投资收益——证券出借差价收入 - -
合计 7,767,731.43 -2,817,078.57
单位：人民币元
上年度可比期间
本期
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年
生效日）至 2023 年 12 月 31
日
卖出股票成交总额 251,034,643.95 197,672,212.11
减：卖出股票成本总额 242,608,831.41 199,107,161.24
减：交易费用 338,862.83 462,674.74
买卖股票差价收入 8,086,949.71 -1,897,623.87
单位：人民币元
项目 本期 上年度可比期间
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鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告
日
赎回基金份额对价总额 270,167,621.08 219,547,377.04
减：现金支付赎回款总额 224,199,574.08 172,161,243.04
减：赎回股票成本总额 46,287,265.28 48,305,588.70
减：交易费用 - -
赎回差价收入 -319,218.28 -919,454.70
无。
无。
无。
无。
单位：人民币元
上年度可比期间
本期
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年
生效日）至 2023 年 12 月 31
日
股票投资产生的股利收益 2,557,435.27 129,064.55
其中：证券出借权益补偿收入 - -
基金投资产生的股利收益 - -
合计 2,557,435.27 129,064.55
单位：人民币元
上年度可比期间
本期
项目名称 2024 年 1 月 1 日至 2024 年
生效日）至 2023 年 12 月 31
日
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鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告
——股票投资 3,643,296.87 -2,239,364.85
——债券投资 - -
——资产支持证券投资 - -
——贵金属投资 - -
——其他 - -
——权证投资 - -
减：应税金融商品公允价值变动产生
- -
的预估增值税
合计 3,643,296.87 -2,239,364.85
单位：人民币元
上年度可比期间
本期
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年
生效日）至 2023 年 12 月 31
日
基金赎回费收入 - -
替代损益 623,699.29 247,251.55
基金认购款利息收入 - 1,127.72
合计 623,699.29 248,379.27
无。
单位：人民币元
上年度可比期间
本期
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年
生效日）至 2023 年 12 月 31
日
审计费用 12,000.00 45,000.00
信息披露费 80,000.00 40,000.00
证券出借违约金 - -
银行费用 10,442.31 4,808.16
开户费 - 400.00
IOPV 计算与发布费用 20,000.00 6,410.96
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鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告
ETF 申赎登记结算服务费 150,000.00 -
合计 272,442.31 96,619.12
无。
截至财务报表批准日，本基金无需要说明的重大资产负债表日后事项。
关联方名称 与本基金的关系
鹏扬基金管理有限公司（
“鹏扬基金”
） 基金管理人
交通银行股份有限公司（
“交通银行”
） 基金托管人
杨爱斌 基金管理人股东
上海华石投资有限公司 基金管理人股东
宏实资本管理有限公司 基金管理人股东
上海璞识企业管理中心（有限合伙） 基金管理人股东
上海润京企业管理中心（有限合伙） 基金管理人股东
上海济通企业管理中心（有限合伙） 基金管理人股东
上海泓至企业管理中心（有限合伙） 基金管理人股东
鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券
投资基金联接基金（“鹏扬中证国有企业红利 该基金是本基金的联接基金
ETF 联接”
）
注：以下关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
无。
单位：人民币元
上年度可比期间
本期
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年
同生效日）至 2023 年 12 月
当期发生的基金应支付的管理费 304,992.87 186,486.77
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鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告
其中：应支付销售机构的客户维护
费
应支付基金管理人的净管理
费
注：基金管理费每日计提，按月支付。本基金的管理费按前一日基金资产净值的 0.50%年费率计
提。管理费的计算方法如下：
H=E×0.50%/当年天数
H 为每日应计提的基金管理费
E 为前一日的基金资产净值
单位：人民币元
上年度可比期间
本期
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年
同生效日）至 2023 年 12 月
当期发生的基金应支付的托管费 60,998.50 37,297.38
注：基金托管费每日计提，按月支付。本基金的托管费按前一日基金资产净值的 0.10%年费率计
提。托管费的计算方法如下：
H=E×0.10%/当年天数
H 为每日应计提的基金托管费
E 为前一日的基金资产净值
无。
无。
无。
份额单位：份
关联方名称 本期末 2024 年 12 月 31 日 上年度末 2023 年 12 月 31 日
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持有的基金份额 持有的基金份额
持有的 持有的
占基金总份额的比 占基金总份额的比
基金份额 基金份额
例 例
鹏扬中证国有
企业红利 ETF 21,685,000.00 37.59% - -
联接
注：以上关联方投资本基金的相关费用符合基金招募说明书及相关临时公告、交易所、登记结算机
构的有关规定。
单位：人民币元
上年度可比期间
本期
关联方名 2023 年 8 月 25 日(基金合同生效日）至
称 2023 年 12 月 31 日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
交通银行 986,135.55 2,107.51 1,043,201.90 12,309.07
无。
于 2024 年 12 月 31 日，本基金持有 95500 股 601328_交通银行（为托管人或其他关联方发行
证券）
，占期末基金净资产 1.16%。于上年度可比期末 2023 年 12 月 31 日，本基金持有 154400 股
，占期末基金净资产 1.29%。
本基金本报告期内未进行利润分配。
金额单位：人民币元
流通 期末 数量
证券 证券 成功 认购价 期末 期末
受限期 受限 估值单 （单位： 备注
代码 名称 认购日 格 成本总额 估值总额
类型 价 股）
红四 2024 年 上市后 新股
方 11 月 六个月 锁定
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通受
限
无。
无。
无。
本基金在日常经营活动中涉及的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。本基金管理
人通过制定政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程持续监控上
述各类风险。
本基金管理人将风险管理思想融入公司整体组织架构的设计中，从而实现全方位、多角度风险
管理，确保产品风险暴露不超越投资者的风险承受能力。本基金管理人建立了由风险管理委员会、
督察长、风险管理部、监察稽核部和相关业务部门构成的多层次风险管理架构体系。基金经理、风
险管理部、交易管理部、基金运营部以及监察稽核部从不同角度、不同环节对投资的全过程实行风
险监控和管理。从投资决策制定层面，投资决策委员会、投资总监、投资部门负责人和基金经理对
投资行为及相关风险进行管理。从投资决策执行层面，风险管理部、交易管理部与基金运营部对投
资交易与交收的合规风险、操作风险等风险进行管理。从风险监控层面，公司督察长、风险管理人
员及监察稽核人员对风险控制措施和合规风险情况进行全面检查、监督，并视所发生问题情节轻重
及时反馈给各部门经理、公司总经理、风险管理委员会、董事会、监管机构。督察长独立于公司其
他业务部门和公司管理层，对内部控制制度的执行情况实行严格检查和及时反馈，并独立报告。
同时，本基金管理人采用科学的风险管理分析方法对组合面对的投资风险进行分析，主要通过
定性分析和定量分析的方法，评估各种金融工具的风险及可能产生的损失。本基金管理人从定性分
析的角度出发，判断风险损失的严重性；从定量分析的角度出发，根据基金资产所投资的不同金融
工具的特征，制定相关风险量化指标及模型，并通过日常量化分析报告确定风险损失的限度和相应
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置信程度，及时对各种风险进行监督、检查和评估，并制定相应决策，将风险控制在预期可承受的
范围内。
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券之发行人出
现违约、拒绝支付到期本息，导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金管理人通过严格的备选库制度和分散化投资方式防范信用风险。本基金管理人通过信用
分析团队建立了内部评级体系和交易对手库，对发行人及债券投资进行内部评级，对交易对手的资
信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用风险。
本基金本报告期末及上年度末未持有债券。
本基金本报告期末及上年度末未持有资产支持证券。
本基金本报告期末及上年度末未持有同业存单。
本基金本报告期末及上年度末未持有债券。
本基金本报告期末及上年度末未持有资产支持证券。
本基金本报告期末及上年度末未持有同业存单。
流动性风险是指因金融资产的流动性不足，无法在合理价格变现资产。本基金的流动性风险主
要来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的流动性不足，导致金融资产不能在合理价格变
现。本基金管理人通过限制投资集中度、监控流通受限证券比例等方式防范流动性风险，同时基金
管理人通过分析持有人结构、申购赎回行为分析、变现比例、压力测试等方法评估组合的流动性风
险。
本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，除在“7.4.12 期末本基金持有的流通受限
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证券”中列示的部分基金资产流通暂时受限的情况外（如有）
，其余均能及时变现。此外，本基金
可通过卖出回购金融资产方式借入短期资金应对流动性需求。当本基金持有特定资产且存在或潜在
大额赎回申请时，根据最大限度保护基金份额持有人利益的原则，本基金的基金管理人经与基金托
管人协商一致，并咨询会计师事务所意见后，可以依照法律法规及基金合同的约定启用侧袋机制。
本基金管理人每日预测本基金的流动性需求，并同时设定流动性比例要求，对流动性指标进行
持续的监测和分析。
无。
在日常运作中，本基金严格按照相关法律法规要求、基金合同约定的投资范围与比例限制实施
投资管理，确保投资组合资产变现能力与投资者赎回需求保持动态平衡。
在资产端，本基金遵循组合管理、分散投资的基本原则，主要投资于基金合同约定的具有良好
流动性的金融工具。基金管理人对基金持有资产的集中度、高流动性资产比例、流动性受限资产比
例、逆回购分布等指标进行监控，定期开展压力测试，持续对投资组合流动性水平进行监测与评估。
在负债端，基金管理人建立了投资者申购赎回管理机制，结合市场形势对投资者申购赎回情况
进行分析，合理控制投资组合持有人结构。在极端情形下，投资组合面临巨额赎回时，基金管理人
将根据相关法律法规要求以及基金合同的约定，审慎利用流动性风险管理工具处理赎回申请，保障
基金持有人利益。
本报告期内，本基金未发生重大流动性风险事件。
市场风险是指基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因所处市场各类价格因素的变动而
发生波动的风险，包括利率风险、外汇风险和其他价格风险。
利率风险是指基金的公允价值和未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率敏感性
金融工具均面临由于市场利率上升而导致公允价值下降的风险，其中浮动利率类金融工具还面临每
个付息期间结束根据市场利率重新定价时对于未来现金流影响的风险。
本基金管理人定期对本基金面临的利率敏感性缺口进行监控，并通过调整投资组合的久期等方
法对上述利率风险进行管理。
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单位：人民币元
本期末
资产
货币资金 986,135.55 - - - 986,135.55
结算备付金 213,109.26 - - - 213,109.26
存出保证金 32,711.52 - - - 32,711.52
交易性金融资产 - - - 62,402,386.92 62,402,386.92
买入返售金融资产 1,000,935.38 - - - 1,000,935.38
应收清算款 - - - 525,854.95 525,854.95
资产总计 2,232,891.71 - - 62,928,241.87 65,161,133.58
负债
应付管理人报酬 - - - 25,349.17 25,349.17
应付托管费 - - - 5,069.81 5,069.81
应交税费 - - - 33.71 33.71
其他负债 - - - 1,027,665.44 1,027,665.44
负债总计 - - - 1,058,118.13 1,058,118.13
利率敏感度缺口 2,232,891.71 - - 61,870,123.74 64,103,015.45
上年度末
资产
货币资金 1,043,201.90 - - - 1,043,201.90
结算备付金 107,230.14 - - - 107,230.14
存出保证金 107,424.96 - - - 107,424.96
交易性金融资产 - - - 66,947,103.76 66,947,103.76
买入返售金融资产 -47.81 - - - -47.81
应收清算款 - - - 620,191.27 620,191.27
资产总计 1,257,809.19 - - 67,567,295.03 68,825,104.22
负债
应付管理人报酬 - - - 30,282.20 30,282.20
应付托管费 - - - 6,056.47 6,056.47
应交税费 - - - 41.98 41.98
其他负债 - - - 130,161.41 130,161.41
负债总计 - - - 166,542.06 166,542.06
利率敏感度缺口 1,257,809.19 - - 67,400,752.97 68,658,562.16
注：各期限分类的标准为按金融资产或金融负债的重新定价日或到期日孰早进行分类。
本期末及上年度末本基金未持有交易性债券投资(不包括可转换债券、可交换债券)或资产支持
证券投资，因此市场利率的变动对本基金资产净值无重大影响。
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本基金本报告期末未持有外币计价的资产和负债，因此无重大外汇风险。
其他价格风险是基金所持金融工具的公允价值或未来现金流量因除市场利率和外汇汇率以外的
市场价格因素发生变动时产生的价格波动风险。本基金主要投资于上市交易的证券，所面临的其他
价格风险来源于单个证券发行主体自身经营情况或特殊事项的影响，也可能来源于证券市场整体波
动的影响。本基金严格按照基金合同中对投资组合比例的要求进行资产配置，通过投资组合的分散
化降低其他价格风险。并且，基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控，定期运用多种
定量方法对基金进行风险度量，动态、及时地跟踪和控制其他价格风险。
金额单位：人民币元
本期末 上年度末
占基金
项目 占基金资
资产净值
公允价值 公允价值 产净值比
比例
例（%）
（%）
交易性金融资产－股票投资 62,402,386.92 97.35 66,947,103.76 97.51
交易性金融资产－基金投资 - - - -
交易性金融资产－贵金属投资 - - - -
衍生金融资产－权证投资 - - - -
其他 - - - -
合计 62,402,386.92 97.35 66,947,103.76 97.51
该其他价格风险的敏感性分析数据结果为基于本基金报表日组合持有股票资产的其他价
假设 格风险状况测算的理论变动值对基金资产净值的影响金额。
假定市场基准变动 5%，其他变量不变。
相关风险变量的 对资产负债表日基金资产净值的影响金额（单位：人民币元）
变动 本期末（2024 年 12 月 31 日） 上年度末（2023 年 12 月 31 日）
分析
市场基准上升 5% 2,115,586.19 1,655,512.12
市场基准下降 5% -2,115,586.19 -1,655,512.12
注：股票市场基准取沪深 300 指数。
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无。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低
层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
单位：人民币元
本期末 上年度末
公允价值计量结果所属的层次
第一层次 62,398,953.00 66,926,214.73
第二层次 - -
第三层次 3,433.92 20,889.03
合计 62,402,386.92 66,947,103.76
对于公开市场交易的证券等投资，若出现交易不活跃（包括重大事项停牌、境内股票涨跌停等
导致的交易不活跃）和非公开发行等情况，本基金不会于交易不活跃期间及限售期间将相关投资的
公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属第二层次或第三层次。本基金政策以导致各层次之
间转换的事项发生日作为确定金融工具公允价值层次之间转换的时点。
单位：人民币元
本期
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
交易性金融资产 合计
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债券投资 股票投资
期初余额 - 20,889.03 20,889.03
当期购买 - - -
当期出售/结算 - - -
转入第三层次 - 766.08 766.08
转出第三层次 - 17,976.80 17,976.80
当期利得或损失总额 - -244.39 -244.39
其中：计入损益的利
- -244.39 -244.39
得或损失
计入其他综合
收益的利得或损失 - - -
（若有）
期末余额 - 3,433.92 3,433.92
期末仍持有的第三层
次金融资产计入本期
损益的未实现利得或 - 2,667.84 2,667.84
损失的变动——公允
价值变动损益
上年度可比期间
项目
交易性金融资产
合计
债券投资 股票投资
期初余额 - - -
当期购买 - - -
当期出售/结算 - - -
转入第三层次 - 14,777.60 14,777.60
转出第三层次 - - -
当期利得或损失总额 - 6,111.43 6,111.43
其中：计入损益的利
- 6,111.43 6,111.43
得或损失
计入其他综合
- - -
收益的利得或损失
期末余额 - 20,889.03 20,889.03
期末仍持有的第三层
次金融资产计入本期
损益的未实现利得或 - 6,111.43 6,111.43
损失的变动——公允
价值变动损益
注：第三层次的交易性金融资产均为证券交易所上市交易但尚在限售期内的股票投资。第三层次转
出的交易性金融资产均为限售期结束可正常交易的股票投资。计入损益的利得或损失分别计入利润
表中的公允价值变动损益、投资收益等项目。
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单位：人民币元
不可观察输入值
本期末公允价 采用的估值技
项目 与公允价值
值 术 名称 范围/加权平均值
之间的关系
平均价格亚式
限售期股票 3,433.92 预期波动率 496.48%~496.48% 负相关
期权模型
不可观察输入值
上年度末公允 采用的估值技
项目 与公允价值
价值 术 名称 范围/加权平均值
之间的关系
平均价格亚式
限售期股票 20,889.03 预期波动率 55.12%~219.88% 负相关
期权模型
本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这些金
融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
本财务报表已于 2025 年 3 月 24 日经本基金的基金管理人批准。
§8 投资组合报告
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例(%)
其中：股票 62,402,386.92 95.77
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
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其中：买断式回购的买入返售金融资产 - -
注：股票投资的金额包含可退替代款估值增值。
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 13,608,138.16 21.23
C 制造业 8,175,625.00 12.75
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 2,100,353.00 3.28
E 建筑业 3,067,505.00 4.79
F 批发和零售业 1,362,983.00 2.13
G 交通运输、仓储和邮政业 9,153,831.84 14.28
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 - -
J 金融业 16,713,108.00 26.07
K 房地产业 1,944,541.00 3.03
L 租赁和商务服务业 2,546,179.00 3.97
M 科学研究和技术服务业 414,042.00 0.65
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 3,312,647.00 5.17
S 综合 - -
合计 62,398,953.00 97.34
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 3,433.92 0.01
D 电力、热力、燃气及水生产和供应业 - -
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
G 交通运输、仓储和邮政业 - -
H 住宿和餐饮业 - -
I 信息传输、软件和信息技术服务业 - -
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J 金融业 - -
K 房地产业 - -
L 租赁和商务服务业 - -
M 科学研究和技术服务业 - -
N 水利、环境和公共设施管理业 - -
O 居民服务、修理和其他服务业 - -
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
R 文化、体育和娱乐业 - -
S 综合 - -
合计 3,433.92 0.01
本基金本报告期末未持有港股通标的股票。
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
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金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
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金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
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注：买入金额按买入成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)
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注：卖出金额按卖出成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交易费用。
单位：人民币元
买入股票成本（成交）总额 238,926,156.98
卖出股票收入（成交）总额 251,034,643.95
注：买入股票成本、卖出股票收入均按买卖成交金额(成交单价乘以成交数量)填列，不考虑相关交
易费用。
本基金本报告期末未持有债券。
本基金本报告期末未持有债券。
本基金本报告期末未持有资产支持证券。
本基金本报告期末未持有贵金属。
本基金本报告期末未持有权证。
本报告期内，本基金未参与股指期货投资。
本报告期内，本基金未参与国债期货投资。
本报告期内，本基金未参与国债期货投资。
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报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
本基金投资的前十名证券的发行主体中，山煤国际能源集团股份有限公司、陕西煤业股份有限
公司在报告编制日前一年内曾受到上海证券交易所的处罚。本基金对上述主体发行的相关证券的投
资决策程序符合相关法律法规及基金合同的要求。除上述主体外，本基金投资的其他前十名证券的
发行主体本期没有出现被监管部门立案调查，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情
形。
本基金投资的前十名股票未超出基金合同规定的备选股票库。
单位：人民币元
序号 名称 金额
本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
本基金本报告期末指数投资前十名股票中不存在流通受限情况。
金额单位：人民币元
占基金资产
序号 股票代码 股票名称 流通受限部分的公允价值 流通受限情况说明
净值比例(%)
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由于四舍五入的原因，各比例的分项之和与合计可能有尾差。
§9 基金份额持有人信息
份额单位：份
持有 持有人结构
人户 鹏扬中证国有企业红利
户均持有的 机构投资者 个人投资者
数 ETF 联接
基金份额
（户 占总份额 占总份额 占总份额
持有份额 持有份额 持有份额
） 比例 比例 比例
注：（1）机构投资者“持有份额”和“占总份额比例”数据中不包含“鹏扬中证国有企业红利 ETF
联接”的“持有份额”和“占总份额比例”数据。
（2）由于四舍五入的原因，各比例的分项之和与合计有尾差。
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例
交通银行股份有限公司－鹏扬中证国有
金联接基金
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本报告期末基金管理人的从业人员未持有本基金。
截至本报告期末，本基金管理人高级管理人员，基金投资和研究部门负责人持有本基金份额总
量的数据区间为 0；本基金的基金经理持有本基金份额总量的数据区间为 0。
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2023 年 8
月 25 日）基金份额总额
本报告期期初基金份额总额 72,386,631.00
本报告期基金总申购份额 241,800,000.00
减：本报告期基金总赎回份额 256,500,000.00
本报告期基金拆分变动份额
（份额减少以"-" 填列）
本报告期期末基金份额总额 57,686,631.00
§11 重大事件揭示
本报告期内，本基金未召开基金份额持有人大会。
本基金管理人于 2024 年 3 月 22 日发布《鹏扬基金管理有限公司高级管理人员变动公告》
，李
净女士自 2024 年 3 月 21 日起担任鹏扬基金管理有限公司副总经理。
本报告期内基金托管人的专门基金托管部门无重大人事变动。
本报告期内无涉及本基金基金管理人、基金财产以及基金托管业务的诉讼事项。
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鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告
本报告期内基金投资策略未发生改变。
本报告期内，为本基金提供审计服务的机构由普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)变更
为安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)。本基金本报告期应支付给安永华明会计师事务所（特殊
普通合伙）的报酬为人民币 12,000.00 元。该会计师事务所自改聘日起为本基金提供审计服务至
今。
本报告期内未发生公司和董事、监事和高级管理人员被中国证监会、基金业协会、证券交易所
处罚或公开谴责，以及被财政、外汇和审计等部门施以重大处罚的情况。
本报告期内，基金托管人及其高级管理人员没有受到监管部门稽查或处罚。
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易单元 占当期股 占当期佣
券商名称 备注
数量 成交金额 票成交总 佣金 金总量的
额的比例 比例
华泰证券 5 489,953,164.07 100.00% 181,903.42 100.00% -
注：（1）本基金专用交易单元的选择标准为公司治理良好、财务状况健康、经营行为规范、合规风
控能力较强、研究综合实力和交易服务能力较强、在某些行业或领域具有突出专业服务能力的券
商。
（2）本基金专用交易单元的选择程序为根据标准进行考察后，确定证券经营机构的选择。经公司
批准后与被选择的证券经营机构签订协议。
（3）本基金本报告期内无新增或剔除的交易单元。
（4）本部分的数据统计时间区间与本报告的报告期一致，统计范围仅包括本基金；本公司网站披
露的《鹏扬基金管理有限公司旗下公募基金通过证券公司证券交易及佣金支付情况（2024 年度）
》
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鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告
的报告期为 2024 年 7 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，报告的主要内容为报告期间本公司旗下存续过
的所有公募基金通过租用境内证券公司交易单元和委托境内证券公司进行证券投资及佣金支付情
况，包括报告期间成立、清算、转型（如有）的公募基金。敬请投资者关注上述报告的统计口径差
异。
金额单位：人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易 基金交易
占当期 占当期 占当期 占当期
券商名
债券成 债券回购 权证成 基金成
称 成交金额 成交金额 成交金额 成交金额
交总额 成交总额 交总额 交总额
的比例 的比例 的比例 的比例
华泰证 154,975,000
- - 100.00% - - - -
券 .00
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
关于指定鹏扬中证国有企业红利交易
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服务商的公告
鹏扬中证国有企业红利交易型开放式
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报告
鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分
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站、公司官网
公司费率优惠活动的公告
鹏扬基金管理有限公司高级管理人员 证监会指定报刊及网
变更公告 站、公司官网
鹏扬中证国有企业红利交易型开放式 证监会指定报刊及网
指数证券投资基金 2023 年年度报告 站、公司官网
鹏扬基金管理有限公司关于增加基金
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公告
关于鹏扬中证国有企业红利交易型开
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的公告
鹏扬中证国有企业红利交易型开放式
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报告
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鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告
指数证券投资基金更新的招募说明书 站、公司官网
（2024 年第 1 号）
鹏扬中证国有企业红利交易型开放式
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（更新）
鹏扬基金管理有限公司关于深圳分公 证监会指定报刊及网
司办公地址变更的公告 站、公司官网
鹏扬基金管理有限公司关于增加基金
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公告
鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分
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有限责任公司费率优惠活动的公告
鹏扬中证国有企业红利交易型开放式
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（更新）
鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分
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优惠活动的公告
鹏扬中证国有企业红利交易型开放式
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报告
鹏扬基金管理有限公司关于终止喜鹊
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相关销售业务的公告
鹏扬中证国有企业红利交易型开放式
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(2024 年第 2 号)
鹏扬中证国有企业红利交易型开放式
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（更新）
鹏扬中证国有企业红利交易型开放式 证监会指定报刊及网
指数证券投资基金 2024 年中期报告 站、公司官网
鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分
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惠活动的公告
鹏扬基金管理有限公司关于增加基金
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公告
鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分 证监会指定报刊及网
基金改聘会计师事务所的公告 站、公司官网
鹏扬中证国有企业红利交易型开放式
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报告
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鹏扬中证国有企业红利交易型开放式指数证券投资基金 2024 年年度报告
鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分
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费率优惠活动的公告
鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分
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优惠活动的公告
鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分
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优惠活动的公告
鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分
基金参与申万宏源证券有限公司、申 证监会指定报刊及网
万宏源西部证券有限公司费率优惠活 站、公司官网
动的公告
鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分
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优惠活动的公告
鹏扬基金管理有限公司关于终止部分
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业务的公告
鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分
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优惠活动的公告
鹏扬中证国有企业红利交易型开放式
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机构为申购赎回代办证券公司的公告
鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分
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优惠活动的公告
鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分
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鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分
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鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分
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费率优惠活动的公告
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基金参与国信证券股份有限公司费率 站、公司官网
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机构为申购赎回代办证券公司的公告
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鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分
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活动的公告
鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分
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公司费率优惠活动的公告
鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分
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优惠活动的公告
鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分
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费率优惠活动的公告
鹏扬基金管理有限公司关于旗下部分
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费率优惠活动的公告
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§12 影响投资者决策的其他重要信息
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
持有基金
投资 份额比例
者类 序 达到或者 份额占
期初份额 申购份额 赎回份额 持有份额
别 号 超过 20% 比
的时间区
间
机构 1 - 18,739,900.00 18,739,900.00 - -
年 3 月 10
日
个人 - - - - - - -
鹏扬
中证
国有
企业 1 - 181,271,600.00 159,586,600.00 21,685,000.00 37.59%
年 12 月 31
红利
日
ETF
联接
产品特有风险
本基金在报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过基金总份额 20%的情形。本基
金的运作方式为交易型开放式，赎回对价主要为组合证券，赎回行为对本基金的影响大幅减少。
基金管理人通过编制申购赎回清单有效防控基金运作风险，保护持有人利益。
注：申购份额包括申购或者买入基金份额，赎回份额包括赎回或者卖出基金份额。
无。
；
；
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备查文件存放于基金管理人和/或基金托管人的住所。
投资者可到基金管理人和/或基金托管人的住所免费查阅备查文件。在支付工本费后，投资者
可在合理时间内取得备查文件的复制件或复印件。
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