平安中证新材料主题交易型开放式指数证
券投资基金
基金管理人：平安基金管理有限公司
基金托管人：国泰君安证券股份有限公司
送出日期：2025 年 3 月 27 日
平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
基金管理人的董事会、董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带的法律责任。本年度报告已经三分之二以
上独立董事签字同意，并由董事长签发。
基金托管人国泰君安证券股份有限公司根据本基金合同规定，于 2025 年 03 月 26 日复核了本
报告中的财务指标、净值表现、利润分配情况、财务会计报告、投资组合报告等内容，保证复核
内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。
基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本
基金的招募说明书及其更新。
本报告除特别注明外，金额单位均为人民币元。
本报告期自 2024 年 01 月 01 日起至 12 月 31 日止。
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
§2 基金简介
基金名称 平安中证新材料主题交易型开放式指数证券投资基金
基金简称 平安中证新材料主题 ETF
场内简称 新材料 ETF 平安（自 2025 年 3 月 26 日起，本基金的场内简称变更为新
材料 ETF 指数基金。）
基金主代码 516890
基金运作方式 交易型开放式
基金合同生效日 2021 年 7 月 9 日
基金管理人 平安基金管理有限公司
基金托管人 国泰君安证券股份有限公司
报告期末基金份额总额 51,311,427.00 份
基金合同存续期 不定期
基金份额上市的证券交 上海证券交易所
易所
上市日期 2021 年 7 月 28 日
投资目标 紧密跟踪标的指数表现，追求跟踪偏离度和跟踪误差的最小化。本
基金力争将日均跟踪偏离度的绝对值控制在 0.2%以内，年化跟踪误
差控制在 2%以内。
投资策略 本基金主要采取完全复制法，即按照标的指数的成份股组成及其权
重构建投资组合，并根据标的指数成份股及其权重的变动进行相应
调整。当预期指数成份股发生调整和成份股发生配股、增发、分红
等行为时，或因基金的申购和赎回等对本基金跟踪标的指数的效果
可能带来影响时，或因某些特殊情况导致流动性不足时，或其他原
因导致无法有效复制和跟踪标的指数时，基金管理人可以对投资组
合管理进行适当变通和调整，从而使得投资组合紧密地跟踪标的指
数。
业绩比较基准 中证新材料主题指数收益率
风险收益特征 本基金属于股票型基金，其预期收益及预期风险水平高于混合型基
金、债券型基金与货币市场基金。本基金为被动式投资的股票型指
数基金，跟踪中证新材料主题指数，其风险收益特征与标的指数所
表征的市场组合的风险收益特征相似。本基金若投资港股通标的股
票，需承担港股通机制下因投资环境、投资标的、市场制度以及交
易规则等差异带来的特有风险。
项目 基金管理人 基金托管人
名称 平安基金管理有限公司 国泰君安证券股份有限公司
姓名 李海波 帅芳
信息披露
联系电话 0755-88622632 021-38031815
负责人
电子邮箱 fundservice@pingan.com.cn tgrxp@tg.gtja.com
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客户服务电话 400-800-4800 021-38917599-5
传真 0755-23997878 021-38677819
注册地址 深圳市福田区福田街道益田路 中国（上海）自由贸易试验区商
办公地址 深圳市福田区福田街道益田路 上海市静安区新闸路 669 号博华
邮政编码 518048 200041
法定代表人 罗春风 朱健
本基金选定的信息披露报纸名称 中国证券报
登载基金年度报告正文的管理人互联网网
fund.pingan.com
址
深圳市福田区福田街道益田路 5033 号平安金融中心
基金年度报告备置地点
项目 名称 办公地址
安永华明会计师事务所（特殊 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼
会计师事务所
普通合伙） 17 层 01-12 室
中国证券登记结算有限责任公
注册登记机构 北京市西城区太平桥大街 17 号
司
§3 主要财务指标、基金净值表现及利润分配情况
金额单位：人民币元
间数据和 2024 年 2023 年 2022 年
指标
本期已实
-11,362,324.40 -13,166,787.44 -4,587,522.07
现收益
本期利润 -387,260.62 -12,674,705.15 -16,712,024.17
加权平均
基金份额 -0.0063 -0.1996 -0.2726
本期利润
本期加权
平均净值 -1.30% -30.62% -31.90%
利润率
本期基金
份额净值 -0.80% -28.34% -29.76%
增长率
末数据和 2024 年末 2023 年末 2022 年末
指标
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
期末可供
-25,092,859.34 -32,155,517.57 -17,238,529.61
分配利润
期末可供
分配基金 -0.4890 -0.4849 -0.2812
份额利润
期末基金
资产净值
期末基金
份额净值
计期末指 2024 年末 2023 年末 2022 年末
标
基金份额
累计净值 -48.90% -48.49% -28.12%
增长率
注：1.本期已实现收益指基金本期利息收入、投资收益、其他收入（不含公允价值变动收益）扣
除相关费用和信用减值损失后的余额，本期利润为本期已实现收益加上本期公允价值变动收益；
期末余额，而非当期发生数)；
所列数字。
份额净 份额净值 业绩比较基准
业绩比较基
阶段 值增长 增长率标 收益率标准差 ①－③ ②－④
准收益率③
率① 准差② ④
过去三个月 -3.68% 2.52% -3.81% 2.58% 0.13% -0.06%
过去六个月 15.12% 2.34% 14.92% 2.40% 0.20% -0.06%
过去一年 -0.80% 2.03% -2.01% 2.10% 1.21% -0.07%
过去三年 -50.07% 1.72% -52.32% 1.78% 2.25% -0.06%
自基金合同生效起
-48.90% 1.70% -51.99% 1.80% 3.09% -0.10%
至今
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收益率变动的比较
注：1、本基金基金合同于 2021 年 07 月 09 日正式生效；
资组合比例符合基金合同的约定，截至报告期末本基金已完成建仓，建仓期结束时各项资产配置
比例符合基金合同约定。
比较
注：本基金基金合同于 2021 年 07 月 09 日正式生效，合同生效当年，按实际存续期计算，不按整
个自然年度进行折算。
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注：本基金本报告期内无其他指标。
注：本基金过往三年无利润分配情况。
§4 管理人报告
平安基金管理有限公司成立于 2011 年 1 月 7 日，平安基金总部位于深圳，注册资本金为 13
亿元人民币。作为中国平安集团旗下成员，平安基金"以专业承载信赖"，为海内外各类机构和个
人投资者提供专业、全面的资产管理服务。依托中国平安集团综合金融优势，平安基金建立了以
固收投资、权益投资、指数投资、资产配置、资产证券化、海外、专户七大业务板块。基于平安
集团四大研究院和集团整体科技基础设施，平安基金构建了以智能投研、智能运营、智能销售、
智慧风控四大应用方向为基础的资产管理智能解决方案，致力于成为国内领先的科技赋能型智慧
资产管理公司。截至 2024 年 12 月 31 日，平安基金共管理 215 只公募基金，公募资产管理总规模
约为 6371 亿元人民币。
任本基金的基金经理
（助理）期限 证券从
姓名 职务 说明
业年限
任职日期 离任日期
刘洁倩女士，浙江大学数学专业博士研究
生，曾担任国泰基金管理有限公司产品研
究主管。2018 年 8 月加入平安基金管理有
限公司，曾任 ETF 指数投资中心指数研究
员、基金经理助理。现任平安中证粤港澳
平安中证 大湾区发展主题交易型开放式指数证券投
新材料主 资基金、平安中证光伏产业交易型开放式
题交易型 指数证券投资基金、平安中证新材料主题
刘 洁 2021 年 7
开放式指 - 11 年 交易型开放式指数证券投资基金、平安中
倩 月9日
数证券投 证光伏产业指数型发起式证券投资基金、
资基金基 平安中证沪港深线上消费主题交易型开放
金经理 式指数证券投资基金、平安中证人工智能
主题交易型开放式指数证券投资基金、平
安富时中国国企开放共赢交易型开放式指
数证券投资基金、平安中证新能源汽车产
业交易型开放式指数证券投资基金发起式
联接基金、平安富时中国国企开放共赢交
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易型开放式指数证券投资基金联接基金、
平安中债-中高等级公司债利差因子交易
型开放式指数证券投资基金、平安中证消
费电子主题交易型开放式指数证券投资基
金发起式联接基金、平安中证消费电子主
题交易型开放式指数证券投资基金基金经
理。
李严先生，复旦大学应用统计学专业硕士，
曾担任东北证券股份有限公司上海证券研
究咨询分公司证券分析师。2023 年 4 月加
入平安基金管理有限公司，现任 ETF 指数
投资中心高级研究员，同时担任平安沪深
安沪深 300 交易型开放式指数证券投资基
金联接基金、平安 MSCI 中国 A 股国际交易
型开放式指数证券投资基金联接基金、平
安中证 500 交易型开放式指数证券投资基
金联接基金、平安创业板交易型开放式指
数证券投资基金、平安中证 500 交易型开
放式指数证券投资基金、平安创业板交易
型开放式指数证券投资基金联接基金、平
安 MSCI 中国 A 股国际交易型开放式指数证
平安中证 券投资基金、平安中证 2000 增强策略交易
新材料主 型开放式指数证券投资基金、平安国证
题交易型 2000 交易型开放式指数证券投资基金、平
开放式指 2024 年 1 安中证 A50 交易型开放式指数证券投资基
李严 - 4年
数证券投 月 11 日 金、平安中证沪深港黄金产业股票交易型
资基金基 开放式指数证券投资基金基金经理。同时
金经理助 担任平安 MSCI 中国 A 股低波动交易型开放
理 式指数证券投资基金、平安港股通恒生中
国企业交易型开放式指数证券投资基金、
平安中证 5-10 年期国债活跃券交易型开
放式指数证券投资基金、平安中债-中高等
级公司债利差因子交易型开放式指数证券
投资基金、平安中证人工智能主题交易型
开放式指数证券投资基金、平安中证粤港
澳大湾区发展主题交易型开放式指数证券
投资基金、平安中证新能源汽车产业交易
型开放式指数证券投资基金、平安中证畜
牧养殖交易型开放式指数证券投资基金、
平安中证光伏产业交易型开放式指数证券
投资基金、平安中证医药及医疗器械创新
交易型开放式指数证券投资基金、平安中
证新材料主题交易型开放式指数证券投资
基金、平安中证新能源汽车产业交易型开
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放式指数证券投资基金发起式联接基金、
平安中证光伏产业指数型发起式证券投资
基金、平安中证消费电子主题交易型开放
式指数证券投资基金、平安中证沪港深线
上消费主题交易型开放式指数证券投资基
金、平安中证港股通医药卫生综合交易型
开放式指数证券投资基金、平安富时中国
国企开放共赢交易型开放式指数证券投资
基金、平安中证医药及医疗器械创新指数
型发起式证券投资基金、平安中证消费电
子主题交易型开放式指数证券投资基金发
起式联接基金、平安中债-0-3 年国开行债
券交易型开放式指数证券投资基金、平安
中证港股通医药卫生综合交易型开放式指
数证券投资基金联接基金基金经理助理。
平安中证
新材料主 王仁增先生，南开大学世界经济专业硕士
题交易型 研究生。曾先后担任财通基金管理有限公
王 仁 开放式指 2021 年 9 2024 年 7 司产品经理、华安基金管理有限公司高级
增 数证券投 月2日 月 16 日 产品经理。2021 年 6 月加入平安基金管理
资基金基 有限公司，曾担任 ETF 指数投资中心高级
金经理助 研究员、基金经理助理、基金经理。
理
注：1、对基金的首任基金经理，其“任职日期”为基金合同生效日，“离任日期”为根据公司决
定确认的解聘日期；对此后的非首任基金经理，
“任职日期”和“离任日期”分别指根据公司决定
确认的聘任日期和解聘日期。
注：无。
本报告期内，本基金管理人严格遵守《中华人民共和国证券投资基金法》等有关法律法规、
中国证监会和本基金基金合同的规定，本着诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，在
严格控制风险的基础上，为基金份额持有人谋求最大利益。本报告期内，本基金运作整体合法合
规，没有损害基金份额持有人利益。基金的投资范围、投资比例及投资组合符合有关法律法规及
基金合同的规定。
本报告期内，根据《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，本基金管理人严格遵守
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
《平安基金管理有限公司公平交易制度》、
《平安基金管理有限公司异常交易监控与报告制度》，严
格执行法律法规及制度要求，从以下五个方面对交易行为进行严格控制：一是搭建平等的投资信
息平台，合理设置各类资产管理业务之间以及各类资产管理业务内部的组织结构，在保证各投资
组合投资决策相对独立性的同时，确保其在获得投资信息、投资建议和实施投资决策等方面享有
公平的机会。二是制定公平交易规则，建立科学的投资决策体系，加强交易执行环节的内部控制，
并通过工作制度、流程和技术手段保证公平交易原则的实现。三是加强对投资交易行为的监察稽
核力度，建立有效的异常交易行为日常监控和分析评估制度，通过对投资交易行为的监控、分析
评估和信息披露来加强对公平交易过程和结果的监督。四是明确报告制度和路线，根据法规及公
司内部要求，分别于每季度和每年度对公司管理的不同投资组合的投资业绩进行分析、评估，形
成分析报告，由法律合规监察部、督察长、总经理签署后，妥善保存备查，如果发现涉嫌违背公
平交易原则的行为，及时向公司管理层汇报并采取相关控制和改进措施。五是建立投资组合投资
信息的管理及保密制度,不同投资组合经理之间的持仓和交易等重大非公开投资信息相互隔离。
本报告期内，本基金管理人严格执行《证券投资基金管理公司公平交易制度指导意见》，完善
相应制度及流程，通过系统和人工等各种方式在各业务环节严格控制交易公平执行，公平对待旗
下管理的所有基金和投资组合。
本基金管理人按日内、3 日内、5 日内三个不同的时间窗口，对本基金管理人管理的全部投资
组合在本报告期内的交易情况进行了同向交易价差分析，各投资组合交易过程中不存在显著的交
易价差，不存在不公平交易的情况。
本基金于本报告期内不存在异常交易行为。
报告期内，所有投资组合参与的交易所公开竞价同日反向交易成交较少的单边交易量未超过
该证券当日成交量的 5%。
作为一只投资于中证新材料主题指数的被动型产品，基金在投资管理上，采取完全复制的管
理办法跟踪指数，利用量化科技系统进行精细化组合管理，高度重视绩效归因在组合管理中的反
馈作用，勤勉尽责，严格控制跟踪偏离度和跟踪误差。报告期内，较好地完成了基金的投资目标。
截至本报告期末本基金份额净值为 0.5110 元，本报告期基金份额净值增长率为-0.80%，业绩
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
比较基准收益率为-2.01%。
自 2024 年 9 月底货币财政“组合拳”以来，A 股市场的流动性出现了反转性的变化，市场交
易思维也从存量博弈转向增量进取的节奏。展望 2025 年上半年，对于 A 股市场可以更加积极乐观
一些。
从国内经济上看，25 年会是财政持续扩张的一年。当前处于经济体制转型的拐点，政策方向
在于启动新一轮化债后改善地方财政支出结构、打通流动性拐点，支持稳楼市、促消费、修复居
民资产负债表，持续推动经济良性循环。中央财政的持续发力程度将是市场交易的长期最重要变
量。
从市场上看，由科技浪潮引领的投资主线行情有望贯穿全年，看好由主线带动整体市场价格
中枢的上移，从而带来更好的赚钱效应。但是节奏上需要进行把握，25 年会存在现实与预期的碰
撞，政策指引下的持续上行方向是明确的，但是市场的过热情绪、预期定价往往会与现实节奏出
现偏离，从而引起市场的波动。在投资策略上更加注重核心卫星的方法，核心配置策略用来交易
政策导向下的经济复苏预期，而卫星交易策略把握市场题材带来的市场波动。
作为指数投资管理人，我们继续坚持做好工具化产品运营，与投资者同行。
本报告期内，本基金管理人坚持一切从规范运作、防范风险、保护基金份额持有人利益出发，
严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，在进一步梳理完善内部控制制度和业务流程的同时，
确保各项法规和管理制度的落实。公司法律合规监察部按照规定的权限和程序，通过合规评审、
合规检视等各项合规管理措施以及实时监控、定期检查、专项检查等方法，对基金的投资运作、
基金销售、基金运营、客户服务和信息披露等进行了重点监控与稽核，发现问题及时提出改进建
议，并督促相关部门进行整改，同时定期向董事会和公司管理层出具监察稽核报告。公司重视对
员工的合规培训，开展了多次培训活动，加强对员工行为的管理，增强员工合规意识。公司还通
过网站等多种形式进行了投资者教育工作。报告期内，本基金管理人所管理的基金运作合法合规，
基金合同得到严格履行，有效保障了基金份额持有人利益。本基金管理人将继续以风险控制为核
心，提高监察稽核工作的科学性和有效性，切实保障基金安全、合规运作。
本基金管理人按照企业会计准则、中国证监会相关规定、中国证券投资基金业协会相关指引
和基金合同关于估值的约定，对基金所持有的投资品种进行估值。本基金托管人根据法律法规要
求履行估值及净值计算的复核责任。
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
本基金管理人设有估值委员会，由研究中心及投资管理部门、运营部、风险管理室及法律合
规监察部相关人员组成。估值委员会负责公司基金估值政策、程序及方法的制定和修订，负责定
期审议公司估值政策、程序及方法的科学合理性，保证基金估值的公平、合理。估值委员会的相
关人员均具有一定年限的专业从业经验，具有良好的专业能力，并能在相关工作中保持独立性。
基金管理人改变估值技术，导致基金资产净值发生重大变化的，对所采用的相关估值技术、
假设及输入值的适当性咨询会计师事务所的专业意见。
本报告期内，参与估值流程各方之间无重大利益冲突。
本基金管理人已与第三方定价服务机构签署服务协议，由其按约定提供相关参考数据。
报告期内本基金未进行利润分配，符合基金合同的约定。
本基金本报告期内未出现连续 20 个工作日基金份额持有人数低于 200 人的情形。本基金本报
告期内出现连续 60 个工作日基金资产净值低于 5,000 万元的情形。截至报告期末，以上情况未消
除。根据 2014 年 8 月 8 日生效的《公开募集证券投资基金运作管理办法》第四十一条的规定，予
以披露，且基金管理人已经向证监会报告并提出了解决方案。
§5 托管人报告
本报告期内，国泰君安证券股份有限公司（以下称"本托管人"）在平安中证新材料主题交易
型开放式指数证券投资基金（以下称"本基金"）的托管过程中，严格遵守《证券投资基金法》及
其他有关法律法规、基金合同和托管协议的有关规定，不存在损害基金份额持有人利益的行为，
完全尽职尽责地履行了应尽的义务。
本报告期内，本托管人根据《证券投资基金法》及其他有关法律法规、基金合同和托管协议
的规定，对本基金管理人的投资运作进行了必要的监督，对基金资产净值的计算、基金份额申购
赎回价格的计算以及基金费用开支等方面进行了复核，未发现本基金管理人存在损害基金份额持
有人利益的行为。
本托管人复核了本报告中的财务指标、净值表现、收益分配情况（如有）、财务会计报告、投
资组合报告等内容，认为其真实、准确和完整。
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
§6 审计报告
财务报表是否经过审计 是
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告编号 安永华明（2025）审字第 70039114_H39 号
审计报告标题 审计报告
平安中证新材料主题交易型开放式指数证券投资基金全体基
审计报告收件人
金份额持有人
我们审计了平安中证新材料主题交易型开放式指数证券投资
基金的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的资产负债表，2024
年度的利润表、净资产变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的平安中证新材料主题交易型开放式指数证
审计意见
券投资基金的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了平安中证新材料主题交易型开放式指
数证券投资基金 2024 年 12 月 31 日的财务状况以及 2024 年
度的经营成果和净资产变动情况。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一
步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
形成审计意见的基础 业道德守则，我们独立于平安中证新材料主题交易型开放式
指数证券投资基金，并履行了职业道德方面的其他责任。我
们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
强调事项 -
其他事项 -
平安中证新材料主题交易型开放式指数证券投资基金管理层
对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不
对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
其他信息 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，
在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过
程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错
报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要
报告。
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实
现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财
管理层和治理层对财务报表的责 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
任 在编制财务报表时，管理层负责评估平安中证新材料主题交
易型开放式指数证券投资基金的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督平安中证新材料主题交易型开放式指数证券
投资基金的财务报告过程。
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导
致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报
告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则
执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于
舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影
响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认
为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，
并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风
险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适
当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉
及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，
未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于
错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
注册会计师对财务报表审计的责 但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
任 （3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相
关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，
根据获取的审计证据，就可能导致对平安中证新材料主题交
易型开放式指数证券投资基金持续经营能力产生重大疑虑的
事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出
结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不
充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审
计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
平安中证新材料主题交易型开放式指数证券投资基金不能持
续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，
并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现
等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注
的内部控制缺陷。
会计师事务所的名称 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师的姓名 吴翠蓉 黄拥璇
会计师事务所的地址 北京市东城区东长安街 1 号东方广场安永大楼 17 层 01-12 室
审计报告日期 2025 年 3 月 24 日
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
§7 年度财务报表
会计主体：平安中证新材料主题交易型开放式指数证券投资基金
报告截止日：2024 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期末 上年度末
资 产 附注号
资 产：
货币资金 7.4.7.1 1,033,517.42 1,429,096.18
结算备付金 65,392.35 1,832.07
存出保证金 27,128.05 33,041.11
交易性金融资产 7.4.7.2 25,052,721.14 32,870,031.14
其中：股票投资 25,052,721.14 32,870,031.14
基金投资 - -
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
贵金属投资 - -
其他投资 - -
衍生金融资产 7.4.7.3 - -
买入返售金融资产 7.4.7.4 - -
债权投资 7.4.7.5 - -
其中：债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
其他投资 - -
其他债权投资 7.4.7.6 - -
其他权益工具投资 7.4.7.7 - -
应收清算款 - -
应收股利 - -
应收申购款 - -
递延所得税资产 - -
其他资产 7.4.7.8 71,311.77 -
资产总计 26,250,070.73 34,334,000.50
本期末 上年度末
负债和净资产 附注号
负 债：
短期借款 - -
交易性金融负债 - -
衍生金融负债 7.4.7.3 - -
卖出回购金融资产款 - -
应付清算款 - 685.35
应付赎回款 - -
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
应付管理人报酬 11,739.08 14,618.62
应付托管费 2,347.81 2,923.71
应付销售服务费 - -
应付投资顾问费 - -
应交税费 - -
应付利润 - -
递延所得税负债 - -
其他负债 7.4.7.9 17,416.18 159,863.39
负债合计 31,503.07 178,091.07
净资产：
实收基金 7.4.7.10 51,311,427.00 66,311,427.00
未分配利润 7.4.7.12 -25,092,859.34 -32,155,517.57
净资产合计 26,218,567.66 34,155,909.43
负债和净资产总计 26,250,070.73 34,334,000.50
注： 报告截止日 2024 年 12 月 31 日，基金份额净值 0.5110 元，基金份额总额 51,311,427.00
份。
会计主体：平安中证新材料主题交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项 目 附注号 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 2023 年 1 月 1 日至 2023 年
一、营业总收入 -116,615.90 -12,175,659.83
其中：存款利息收入 7.4.7.13 17,913.86 27,299.17
债券利息收入 - -
资产支持证券利
- -
息收入
买入返售金融资
- -
产收入
其他利息收入 - -
-11,256,897.57 -12,821,640.47
填列）
其中：股票投资收益 7.4.7.14 -11,778,660.57 -13,306,068.14
基金投资收益 - -
债券投资收益 7.4.7.15 - -
资产支持证券投
资收益
贵金属投资收益 7.4.7.17 - -
衍生工具收益 7.4.7.18 - -
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
股利收益 7.4.7.19 521,763.00 484,427.67
其他投资收益 - -
（损失以“-”号填列）
- -
号填列）
号填列）
减：二、营业总支出 270,644.72 499,045.32
其中：暂估管理人报酬 - -
其中：卖出回购金融资
- -
产支出
三、利润总额（亏损总
-387,260.62 -12,674,705.15
额以“-”号填列）
减：所得税费用 - -
四、净利润（净亏损以
-387,260.62 -12,674,705.15
“-”号填列）
五、其他综合收益的税
- -
后净额
六、综合收益总额 -387,260.62 -12,674,705.15
会计主体：平安中证新材料主题交易型开放式指数证券投资基金
本报告期：2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
单位：人民币元
本期
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净
资产
二、本期期初净
资产
三、本期增减变
动额（减少以“-” -15,000,000.00 - 7,062,658.23 -7,937,341.77
号填列）
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
（一）、综合收益
- - -387,260.62 -387,260.62
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的
净资产变动数 -15,000,000.00 - 7,449,918.85 -7,550,081.15
（净资产减少以
“-”号填列）
其中：1.基金申
购款
- 86,777,891.60 -82,222,108.40
回款 0
（三）、本期向基
金份额持有人分
配利润产生的净
- - - -
资产变动（净资
产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净
资产
上年度可比期间
项目 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日
实收基金 其他综合收益 未分配利润 净资产合计
一、上期期末净
资产
二、本期期初净
资产
三、本期增减变
动额（减少以“-” 5,000,000.00 - -14,916,987.96 -9,916,987.96
号填列）
（一）、综合收益
- - -12,674,705.15 -12,674,705.15
总额
（二）、本期基金
份额交易产生的
净资产变动数 5,000,000.00 - -2,242,282.81 2,757,717.19
（净资产减少以
“-”号填列）
其中：1.基金申
购款
-89,000,000.00 - 30,868,693.46 -58,131,306.54
回款
（三）、本期向基
金份额持有人分 - - - -
配利润产生的净
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
资产变动（净资
产减少以“-”号
填列）
四、本期期末净
资产
报表附注为财务报表的组成部分。
本报告 7.1 至 7.4 财务报表由下列负责人签署：
罗春风 林婉文 张南南
基金管理人负责人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
平安中证新材料主题交易型开放式指数证券投资基金（以下简称“本基金”）经中国证券监督
管理委员会（以下简称“中国证监会”
）证监许可2021853 号《关于准予平安中证新材料主题交
易型开放式指数证券投资基金注册的批复》准予注册，由平安基金管理有限公司依照《中华人民
共和国证券投资基金法》和《平安中证新材料主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》负
责公开募集。本基金为契约型的交易型开放式基金，存续期限不定，首次设立募集不包括认购资
金利息共募集人民币 456,311,000.00 元（含募集股票市值），业经普华永道中天会计师事务所（特
殊普通合伙）普华永道中天验字（2021）第 0584 号验资报告予以验证。经向中国证监会备案，
《平
安中证新材料主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同》于 2021 年 7 月 9 日正式生效，基金
合同生效日的基金份额总额为 456,311,427.00 份，其中认购资金利息折合 427.00 份基金份额。
本基金的基金管理人为平安基金管理有限公司，基金托管人为国泰君安证券股份有限公司，登记
机构为中国证券登记结算有限责任公司。
经上海证券交易所（以下简称“上交所”）自律监管决定书2021322 号审核同意，本基金
根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《平安中证新材料主题交易型开放式指数证券投
资基金基金合同》的有关规定，本基金的投资目标是紧密跟踪标的指数表现，追求跟踪偏离度和
跟踪误差最小化；本基金主要投资于标的指数的成份股及其备选成份股。为更好地实现投资目标，
本基金还可投资于非成份股（包括主板、中小板、创业板及其他经中国证监会允许投资的股票）、
港股通标的股票、债券（包括国债、央行票据、地方政府债、金融债、企业债、公司债、次级债、
可转换债券、可交换债券、分离交易可转债的纯债部分、中期票据、短期融资券、超短期融资券、
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
政府支持机构债、政府支持债券及其他经中国证监会允许投资的债券）、货币市场工具、股指期货、
国债期货、股票期权、银行存款（包括协议存款、通知存款以及定期存款等其它银行存款）、同业
存单、资产支持证券、债券回购、现金以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具
（但须符合中国证监会的相关规定）。本基金将根据法律法规的规定参与融资及转融通证券出借业
务。
本基金的投资组合比例为：本基金投资于标的指数的成份股及其备选成份股的比例不低于基
金资产净值的 90%，且不低于非现金基金资产的 80%；投资港股通标的股票的比例不超过本基金股
票资产的 10%。本基金在每个交易日日终在扣除股指期货、国债期货、股票期权合约需缴纳的交
易保证金后，应当保持不低于交易保证金一倍的现金。其中，现金不包括结算备付金、存出保证
金、应收申购款等。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种或变更投资比例限制，本
基金管理人在履行适当程序后，可以相应调整投资范围和投资比例规定。
本基金的业绩比较基准为：中证新材料主题指数收益率。
本财务报表系按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》以及其后颁布及修订的具体
会计准则、解释以及《资产管理产品相关会计处理规定》和其他相关规定（统称“企业会计准则”）
编制，同时，在信息披露和估值方面，也参考了中国证监会颁布的《中国证券监督管理委员会关
于证券投资基金估值业务的指导意见》、《公开募集证券投资基金信息披露管理办法》、《证券投资
基金信息披露内容与格式准则》第 2 号《年度报告的内容与格式》、《证券投资基金信息披露编报
规则》第 3 号《会计报表附注的编制及披露》、《证券投资基金信息披露 XBRL 模板第 3 号<年度报
告和中期报告>》以及中国证监会和中国证券投资基金业协会颁布的其他相关规定。
本财务报表以本基金持续经营为基础列报。
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本基金于 2024 年 12 月 31 日的财
务状况以及 2024 年度的经营成果和净资产变动情况。
本基金会计年度采用公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本基金记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民
币元为单位表示。
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
金融工具是指形成本基金的金融资产（或负债），并形成其他单位的金融负债（或资产）或权
益工具的合同。
（1）金融资产分类
本基金的金融资产于初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产；
（2）金融负债分类
本基金的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、
以摊余成本计量的金融负债。
本基金于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，以及不作为有效套期
工具的衍生工具，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期
损益。
划分为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，
相关交易费用计入其初始确认金额。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有
公允价值变动计入当期损益。
对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值
产生的利得或损失，均计入当期损益。
本基金以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项，本基金运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期
信用损失金额计量损失准备。除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本基金在每个估值日评
估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第
一阶段，本基金按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第
二阶段，本基金按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和
实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本基金按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
本基金在每个估值日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本基金以
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在估值日发
生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变
化情况。
本基金计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确
定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在估值日无须付出不必要的额外成本或努力即
可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已
发生信用减值的金融资产。
当本基金不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本基金直接减记该金
融资产的账面余额。
当收取该金融资产现金流量的合同权利终止，或该收取金融资产现金流量的权利已转移，且
符合金融资产转移的终止确认条件的，金融资产将终止确认。
本基金已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；本基金既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其
继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含交易性金融负债和衍生金融负
债），按照公允价值进行后续计量，所有公允价值变动均计入当期损益。对于以摊余成本计量的金
融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。如果金融负债的责任已履行、撤销或届
满，则对金融负债进行终止确认。
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一
项负债所需支付的价格。本基金以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的
有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本基金假定该交易在相关资产
或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本基金在计量日能够进入的交易市场。
本基金采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要
意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同
资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本基金对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重
新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
本基金持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债按如下原则确定
公允价值并进行估值：
（1）存在活跃市场的金融工具，按照估值日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调
整的报价作为公允价值；估值日无报价且最近交易日后未发生影响公允价值计量的重大事件的，
应采用最近交易日的报价确定公允价值。有充足证据表明估值日或最近交易日的报价不能真实反
映公允价值的，应对报价进行调整，确定公允价值。
与上述投资品种相同，但具有不同特征的，应以相同资产或负债的公允价值为基础，并在估
值技术中考虑不同特征因素的影响。特征是指对资产出售或使用的限制等，如果该限制是针对资
产持有者的，那么在估值技术中不应将该限制作为特征考虑。此外，基金管理人不应考虑因大量
持有相关资产或负债所产生的溢价或折价；
（2）不存在活跃市场的金融工具，应采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信
息支持的估值技术确定公允价值。采用估值技术确定公允价值时，应优先使用可观察输入值，只
有在无法取得相关资产或负债可观察输入值或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值；
（3）如有确凿证据表明按上述方法进行估值不能客观反映其公允价值的，基金管理人可根据
具体情况与基金托管人商定后，按最能反映公允价值的方法估值；
（4）如有新增事项，按国家最新规定估值。
当本基金具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利现在是可执行的，
同时本基金计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列
示，不予相互抵销。
实收基金为对外发行的基金份额总额所对应的金额。由于申购和赎回引起的实收基金变动分
别于基金申购确认日及基金赎回确认日确认。由于基金份额折算引起的实收基金份额变动于基金
份额折算日根据折算前的基金份额数及确定的折算比例计算认列。
损益平准金包括已实现损益平准金和未实现损益平准金。已实现损益平准金指在申购或赎回
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未分配的已实现收益/（损失）占净资产比例计算的
金额。未实现损益平准金指在申购或赎回基金份额时，申购或赎回款项中包含的按累计未实现利
得/（损失）占净资产比例计算的金额。损益平准金于基金申购确认日或基金赎回确认日确认。
未实现损益平准金与已实现损益平准金均在“损益平准金”科目中核算，并于期末全额转入
“未分配利润/（累计亏损）”。
（1）对于以摊余成本计量的金融资产，采用实际利率法计算的利息扣除在适用情况下的相关
税费后的净额确认利息收入，计入当期损益。处置时，其处置价格扣除相关交易费用后的净额与
账面价值之间的差额确认为投资收益。
（2）对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接
计入投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为债务工具投资的，在持有期
间将按票面或合同利率计算的利息收入扣除在适用情况下的相关税费后的净额计入投资收益，扣
除该部分利息后的公允价值变动额计入公允价值变动损益；除上述之外的以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产和金融负债的公允价值变动形成的应计入当期损益的利得或损失扣除
在适用情况下预估的增值税费后的净额计入公允价值变动损益。处置时，其处置价格与初始确认
金额之间的差额扣除相关交易费用及在适用情况下的相关税费后的净额确认为投资收益。
本基金在同时符合下列条件时确认股利收入并计入当期损益：1）本基金收取股利的权利已经
确立；2）与股利相关的经济利益很可能流入本基金；3）股利的金额能够可靠计量。
（3）其他收入在经济利益很可能流入从而导致资产增加或者负债减少、且经济利益的流入额
能够可靠计量时确认。
本基金的管理人报酬和托管费等费用按照权责发生制原则，在本基金接受相关服务的期间计
入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债在持有期间确认的利息支出按实际利率法计算，实际利率法与直
线法差异较小的则按直线法计算。
（1）基金收益评价日核定的基金份额净值增长率超过同期标的指数增长率达到 1%以上时，
基金管理人可进行收益分配；
（2）本基金以使收益分配后基金份额净值增长率尽可能贴近同期标的指数增长率为原则进行
收益分配。基于本基金的性质和特点，本基金收益分配不须以弥补浮动亏损为前提，收益分配后
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
有可能使除息后的基金份额净值低于面值；
（3）本基金的收益分配采取现金分红的方式；
（4）《基金合同》生效不满 3 个月可不进行收益分配；
（5）每一基金份额享有同等分配权；
（6）法律法规或监管机关另有规定的，从其规定；
（7）在不违反法律法规及基金合同约定，并在对基金份额持有人利益无实质性不利的影响下，
基金管理人、登记结算机构可对基金收益分配原则进行调整，并及时公告，不需召开基金份额持
有人大会。
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
外币货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额直接计
入汇兑损益科目。以公允价值计量的外币非货币性项目，于估值日采用估值日的即期汇率折算为
人民币，所产生的折算差额直接计入公允价值变动损益科目。
经营分部是指本基金内同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则合并为一个经营分
部。 本基金目前以一个经营分部运作，不需要进行分部报告的披露。
本基金本报告期无其他需要说明的重要会计政策和会计估计。
本基金本报告期无需要说明的会计政策变更。
本基金本报告期无需要说明的会计估计变更。
本基金本报告期无重大会计差错的内容和更正金额。
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
（1）印花税
经国务院批准，财政部、国家税务总局研究决定，自 2008 年 4 月 24 日起，调整证券（股票）
交易印花税税率，由原先的 3‰调整为 1‰，自 2008 年 9 月 19 日起，调整由出让方按证券（股票）
交易印花税税率缴纳印花税，受让方不再征收，税率不变；根据财政部、税务总局公告 2023 年第
实施减半征收。
（2）增值税及附加
根据财政部、国家税务总局财税201636 号文《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》
的规定，经国务院批准，自 2016 年 5 月 1 日起在全国范围内全面推开营业税改征增值税试点，金
融业纳入试点范围，由缴纳营业税改为缴纳增值税。对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开
放式证券投资基金）管理人运用基金买卖股票、债券的转让收入免征增值税；国债、地方政府债
利息收入以及金融同业往来利息收入免征增值税；存款利息收入不征收增值税。
根据财政部、国家税务总局财税201646 号文《关于进一步明确全面推开营改增试点金融业
有关政策的通知》的规定，金融机构开展的质押式买入返售金融商品业务及持有政策性金融债券
取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。
根据财政部、国家税务总局财税201670 号文《关于金融机构同业往来等增值税政策的补充
通知》的规定，金融机构开展的买断式买入返售金融商品业务、同业存款、同业存单以及持有金
融债券取得的利息收入属于金融同业往来利息收入。
根据财政部、国家税务总局财税2016140 号文《关于明确金融 房地产开发 教育辅助服
务等增值税政策的通知》的规定，本基金运营过程中发生的增值税应税行为，以本基金的基金管
理人为增值税纳税人。
根据财政部、国家税务总局财税201756 号文《关于资管产品增值税有关问题的通知》的规
定，证券投资基金的基金管理人运营证券投资基金过程中发生的增值税应税行为，暂适用简易计
税方法，按照 3%的征收率缴纳增值税。对证券投资基金在 2018 年 1 月 1 日前运营过程中发生的
增值税应税行为，未缴纳增值税的，不再缴纳；已缴纳增值税的，已纳税额从证券投资基金的基
金管理人以后月份的增值税应纳税额中抵减。增值税应税行为的销售额根据财政部、国家税务总
局财税201790 号文《关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》的规定确定。
增值税附加税包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，以实际缴纳的增值税税额
为计税依据，分别按 7%、3%和 2%的比例缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
（3）企业所得税
根据财政部、国家税务总局财税200478 号文《关于证券投资基金税收政策的通知》的规定，
自 2004 年 1 月 1 日起，对证券投资基金（封闭式证券投资基金，开放式证券投资基金）管理人运
用基金买卖股票、债券的差价收入，继续免征企业所得税。
根据财政部、国家税务总局财税20081 号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》的规
定，对证券投资基金从证券市场中取得的收入，包括买卖股票、债券的差价收入，股权的股息、
红利收入，债券的利息收入及其他收入，暂不征收企业所得税。
（4）个人所得税
根据财政部、国家税务总局财税2008132 号文《财政部、国家税务总局关于储蓄存款利息
所得有关个人所得税政策的通知》的规定，自 2008 年 10 月 9 日起，对储蓄存款利息所得暂免征
收个人所得税。
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税201285 号文《关于实施上市公司股息红利差
别化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2013 年 1 月 1 日起，证券投资基金从公开发行
和转让市场取得的上市公司股票，持股期限在 1 个月以内（含 1 个月）的，其股息红利所得全额
计入应纳税所得额；持股期限在 1 个月以上至 1 年（含 1 年）的，暂减按 50%计入应纳税所得额；
持股期限超过 1 年的，暂减按 25%计入应纳税所得额。上述所得统一适用 20%的税率计征个人所得
税。
根据财政部、国家税务总局、中国证监会财税2015101 号文《关于上市公司股息红利差别
化个人所得税政策有关问题的通知》的规定，自 2015 年 9 月 8 日起，证券投资基金从公开发行和
转让市场取得的上市公司股票，持股期限超过 1 年的，股息红利所得暂免征收个人所得税。
（5）境外投资
本基金运作过程中涉及的境外投资的税项问题，根据财政部、国家税务总局、中国证监会财
税 201481 号 文 《 关 于 沪港 股 票 市 场 交 易 互 联 互通 机 制 试 点 有 关 税 收 政 策的 通 知 》、 财 税
2016127 号文《关于深港股票市场交易互联互通机制试点有关税收政策的通知》及其他境内外
相关税务法规的规定和实务操作执行。
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
活期存款 1,033,517.42 1,429,096.18
第 29页 共 57页
平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
等于：本金 1,033,043.57 1,428,437.78
加：应计利息 473.85 658.40
减：坏账准备 - -
定期存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
其中：存款期限 1 个月以
- -
内
存款期限 1-3 个月 - -
存款期限 3 个月以上 - -
其他存款 - -
等于：本金 - -
加：应计利息 - -
减：坏账准备 - -
合计 1,033,517.42 1,429,096.18
单位：人民币元
本期末
项目 2024 年 12 月 31 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 25,806,110.99 - 25,052,721.14 -753,389.85
贵金属投资-金交所 - - - -
黄金合约
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 - - - -
合计 - - - -
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
其他 - - - -
合计 25,806,110.99 - 25,052,721.14 -753,389.85
上年度末
项目 2023 年 12 月 31 日
成本 应计利息 公允价值 公允价值变动
股票 44,598,484.77 - 32,870,031.14 -11,728,453.63
贵金属投资-金交所 - - - -
黄金合约
交易所市场 - - - -
债券 银行间市场 - - - -
合计 - - - -
资产支持证券 - - - -
基金 - - - -
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
其他 - - - -
合计 44,598,484.77 - 32,870,031.14 -11,728,453.63
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有衍生金融资产/负债。
注：本基金本报告期末未持有期货合约。
注：本基金本报告期末未持有黄金衍生品。
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有买入返售金融资产。
注：本基金本报告期末及上年度末均未持有从买断式逆回购交易中取得的债券。
无。
注：本基金本报告期末及上年度末均无债权投资。
注：本基金本报告期末及上年度末均无债权投资。
注：本基金本报告期末及上年度末均无其他债权投资。
注：本基金本报告期末及上年度末均无其他债权投资。
注：本基金本报告期末及上年度末均无其他权益工具投资。
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
注：本基金本报告期末及上年度末均无其他权益工具投资。
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
应收利息 - -
其他应收款 71,311.77 -
待摊费用 - -
合计 71,311.77 -
单位：人民币元
本期末 上年度末
项目
应付券商交易单元保证金 - -
应付赎回费 - -
应付证券出借违约金 - -
应付交易费用 4,302.14 13,623.19
其中：交易所市场 4,302.14 13,623.19
银行间市场 - -
应付利息 - -
预提费用 13,114.04 100,000.00
应退退补款 - 35,564.38
现金差额 - 10,675.82
合计 17,416.18 159,863.39
注：应退退补款指投资者采用可以现金替代方式申购（赎回）本基金时，替代价格与实际买入成
本（实际卖出金额）或强制退款成本之差乘以替代数量的金额。
金额单位：人民币元
本期
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日
基金份额（份） 账面金额
上年度末 66,311,427.00 66,311,427.00
本期申购 154,000,000.00 154,000,000.00
本期赎回（以“-”号填列） -169,000,000.00 -169,000,000.00
基金拆分/份额折算前 - -
基金拆分/份额折算调整 - -
本期申购 - -
本期赎回（以“-”号填列） - -
本期末 51,311,427.00 51,311,427.00
注：投资者申购、赎回的基金份额需为最小申购、赎回单位的整数倍。
第 32页 共 57页
平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
注：本基金本报告期末及上年度末均无其他综合收益。
单位：人民币元
项目 已实现部分 未实现部分 未分配利润合计
上年度末 -7,932,616.93 -24,222,900.64 -32,155,517.57
本期期初 -7,932,616.93 -24,222,900.64 -32,155,517.57
本期利润 -11,362,324.40 10,975,063.78 -387,260.62
本期基金份额交易产生
的变动数
其中：基金申购款 -30,840,810.80 -48,487,161.95 -79,327,972.75
基金赎回款 36,121,888.84 50,656,002.76 86,777,891.60
本期已分配利润 - - -
本期末 -14,013,863.29 -11,078,996.05 -25,092,859.34
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 2023 年 1 月 1 日至 2023 年
日 12 月 31 日
活期存款利息收入 16,534.21 26,088.95
定期存款利息收入 - -
其他存款利息收入 - -
结算备付金利息收入 784.54 712.22
其他 595.11 498.00
合计 17,913.86 27,299.17
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2024年1月1日至2024年12月31 2023年1月1日至2023年12月
日 31日
股票投资收益——买卖
-6,337,657.79 -7,857,646.77
股票差价收入
股票投资收益——赎回
-5,441,002.78 -5,448,421.37
差价收入
股票投资收益——申购
- -
差价收入
股票投资收益——证券 - -
第 33页 共 57页
平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
出借差价收入
合计 -11,778,660.57 -13,306,068.14
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12
日 月 31 日
卖出股票成交总
额
减：卖出股票成本
总额
减：交易费用 74,147.86 86,783.76
买卖股票差价收
-6,337,657.79 -7,857,646.77
入
单位：人民币元
上年度可比期间
本期
项目 2023年1月1日至2023年12
月31日
赎回基金份额对价总
额
减：现金支付赎回款
总额
减：赎回股票成本总
额
减：交易费用 - -
赎回差价收入 -5,441,002.78 -5,448,421.37
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无股票申购差价收入。
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无股票投资收益——证券出借差价收入。
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无债券投资收益。
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无债券买卖差价收入。
第 34页 共 57页
平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无债券赎回差价收入。
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无债券申购差价收入。
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无资产支持证券投资收益。
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无贵金属投资。
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无贵金属投资。
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无贵金属投资。
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无贵金属投资。
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无衍生工具收益——买卖权证差价收入。
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无衍生工具收益——其他投资收益。
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目
第 35页 共 57页
平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
股票投资产生的股利
收益
其中：证券出借权益补
- -
偿收入
基金投资产生的股利
- -
收益
合计 521,763.00 484,427.67
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目名称 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 2023 年 1 月 1 日至 2023
股票投资 10,975,063.78 492,082.29
债券投资 - -
资产支持证券投资 - -
基金投资 - -
贵金属投资 - -
其他 - -
权证投资 - -
减：应税金融商品公允价值
- -
变动产生的预估增值税
合计 10,975,063.78 492,082.29
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 2023 年 1 月 1 日至 2023
基金赎回费收入 - -
替代损益 147,304.03 126,599.18
合计 147,304.03 126,599.18
注：替代损益是指投资者采用可以现金替代或退补现金替代方式申购（赎回）本基金时，补入（卖
出）被替代成分证券的实际买入成本（实际卖出金额）与申购（赎回）确认日估值的差额或强制
退款的被替代成分证券在强制退款计算日与申购（赎回）确认日估值的差额。
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无信用减值损失。
第 36页 共 57页
平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31
月 31 日 日
审计费用 2,623.16 30,000.00
信息披露费 - 50,000.00
证券出借违约金 - -
其他 89,179.11 170,000.00
合计 91,802.27 250,000.00
截至资产负债表日，本基金无需作披露的重大或有事项。
截至本财务报表批准报出日，本基金无需作披露的资产负债表日后事项。
关联方名称 与本基金的关系
平安基金管理有限公司(“平安基金”) 基金管理人
国泰君安证券股份有限公司(“国泰君安 基金托管人、基金销售机构
证券”)
大华资产管理有限公司 基金管理人的股东
三亚盈湾旅业有限公司 基金管理人的股东
平安信托有限责任公司 基金管理人的股东
深圳平安汇通投资管理有限公司(“平安 基金管理人的子公司
汇通”)
平安证券股份有限公司(“平安证券”) 基金管理人的股东的子公司、基金销售机构
方正证券股份有限公司(“方正证券”) 基金销售机构、与基金管理人受同一最终控股公
司控制的公司
中国平安保险(集团)股份有限公司(“平 基金管理人的最终控股母公司
安集团”)
注：下述关联交易均在正常业务范围内按一般商业条款订立。
金额单位：人民币元
本期
上年度可比期间
关联方名称 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12
月 31 日
第 37页 共 57页
平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
占当期股票
占当期股票
成交金额 成交总额的 成交金额
成交总额的比例（%）
比例（%）
方正证券 79,755,034.26 89.57 59,587,247.81 83.67
国泰君安证券 9,285,899.82 10.43 11,632,235.94 16.33
注：本基金本报告期及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的债券交易。
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的债券回购交易。
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均无通过关联方交易单元进行的权证交易。
金额单位：人民币元
本期
关联方名称
当期 占当期佣金总量 期末应付佣金余 占期末应付佣金
佣金 的比例（%） 额 总额的比例（%）
国泰君安证券 4,622.08 10.23 747.50 17.38
方正证券 40,547.81 89.77 3,554.64 82.62
上年度可比期间
关联方名称
当期 占当期佣金总量 期末应付佣金余 占期末应付佣金
佣金 的比例（%） 额 总额的比例（%）
国泰君安证券 8,424.13 16.31 1,689.55 12.40
方正证券 43,217.61 83.69 11,933.64 87.60
注：1、上述佣金按协议约定的佣金费率计算，佣金费率由协议签订方参考市场价格确定。
资研究成果和市场信息服务等。自 2024 年 7 月 1 日起，该类佣金协议的服务范围仅包括佣金收取
方为本基金提供的证券交易服务。
，自 2024 年 7 月 1 日起，基金管理
人管理的被动股票型基金的股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率，且不
得通过交易佣金支付研究服务、流动性服务等其他费用；其他类型基金可以通过交易佣金支付研
究服务费用，但股票交易佣金费率原则上不得超过市场平均股票交易佣金费率的两倍，且不得通
过交易佣金支付研究服务之外的其他费用。
第 38页 共 57页
平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年
月 31 日 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的管理费 149,035.36 207,537.80
其中：应支付销售机构的客户维护
费
应支付基金管理人的净管理费 146,771.41 207,185.00
注：支付基金管理人平安基金的管理人报酬按前一日基金资产净值 0.50%的年费率计提，逐日累
计至每月月底，按月支付。其计算公式为：
日管理人报酬＝前一日基金资产净值×0.50%/当年天数。
单位：人民币元
本期 上年度可比期间
项目 2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 2023 年 1 月 1 日至 2023 年
月 31 日 12 月 31 日
当期发生的基金应支付的托管费 29,807.09 41,507.52
注：支付基金托管人的托管费按前一日基金资产净值 0.10%的年费率计提，逐日累计至每月月底，
按月支付。其计算公式为：
日托管费＝前一日基金资产净值×0.10%/当年天数。
注：无。
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均未与关联方进行银行间同业市场的债券(含回购)交易。
情况
注：本基金本报告期内及上年度可比期间转融通证券出借业务均未发生重大关联交易事项。
的情况
注：本基金本报告期内及上年度可比期间转融通证券出借业务均未发生重大关联交易事项。
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注：无。
份额单位：份
本期末 上年度末
关联方名称 持有的基金份额 持有的基金份额
持有的 持有的
占基金总份额的 占基金总份额的比
基金份额 基金份额
比例（%） 例（%）
方正证券 1,505,417.00 2.9339 2,337,317.00 3.5248
注：投资相关费率符合基金合同和招募说明书等法律文件的约定
单位：人民币元
本期
上年度可比期间
关联方名称 2023年1月1日至2023年12月31日
日
期末余额 当期利息收入 期末余额 当期利息收入
国泰君安证券-活
期
注：本基金的托管人为国泰君安证券，银行存款存放在具有基金托管资格的银行，按银行同业存
款利率计息。
注：本基金本报告期内及上年度可比期间均未在承销期内参与关联方承销的证券。
本基金本报告期及上年度可比期间均无须作说明的其他关联交易事项。
注：本基金本报告期内未进行利润分配。
注：本基金本期末无因认购新发/增发证券而于期末持有的流通受限证券。
注：本基金本报告期末未持有暂时停牌等流通受限股票。
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注：本基金本报告期末无从事银行间市场债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
本基金本报告期末无从事交易所债券正回购交易形成的卖出回购证券款余额。
注：本基金本报告期末无参与转融通证券出借业务的证券。
本基金在日常经营活动中由金融工具产生的风险主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
本基金管理人制定了政策和程序来识别及分析这些风险，并设定适当的风险限额及内部控制流程，
通过可靠的管理及信息系统持续监控上述各类风险。
本基金管理人秉承全面风险管理的理念，将风险管理融入业务中，建立了由风险管理委员会、
风险控制委员会、督察长、风险管理部门以及各个业务部门构成的风险管理架构体系。各部门负
责人为其所在部门风险管理的第一责任人，公司员工在其岗位职责范围内承担相应风险管理责任。
本基金管理人设立风险管理部门，风险管理部门对公司的风险管理进行独立评估、监控、检查并
及时向管理层汇报。
信用风险是指基金在交易过程中因交易对手未履行合约责任，或者基金所投资证券的发行人
出现违约、拒绝支付到期本息等导致基金资产损失和收益变化的风险。
本基金的投资范围及投资比例符合相关法律法规的要求、相关监管机构的相关规定及本基金
的合同要求。本基金管理人通过建立和完善内部信用评级体系和交易对手库，对发行人及债券投
资进行内部评级，对交易对手的资信状况进行充分评估、设定授信额度，以控制可能出现的信用
风险。本基金的活期银行存款存放在具有托管资格的银行；本基金存放定期存款前，均对交易对
手进行信用评估以控制相应的信用风险，因而与银行存款相关的信用风险不重大。本基金在交易
所进行的交易均与中国证券登记结算有限责任公司完成证券交收和款项清算，因此违约风险发生
的可能性很小；本基金在银行间同业市场仅与达到本基金管理人既定信用政策标准的交易对手进
行交易，并对证券交割方式进行限制，以控制相应的信用风险。
本基金管理人还通过分散化投资以分散信用风险。本基金投资于一家公司发行的证券市值不
超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的
第 41页 共 57页
平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
证券，不得超过该证券余额的 10%。
（完全按照有关指数的构成比例进行证券投资的基金品种可以
不受此条款规定的比例限制）
于本期末，本基金未持有债券和资产支持证券投资（上年末：同）。
流动性风险，是指基金管理人未能以合理价格及时变现基金资产以支付投资者赎回款项的风
险。本基金的流动性风险一方面来自于投资品种所处的交易市场不活跃而带来的变现困难，另一
方面来自于基金份额持有人可依据基金合同约定要求赎回其持有的基金份额。
本基金的基金管理人专业审慎、勤勉尽责地管控本基金的流动性风险，全覆盖、多维度的建
立以压力测试为核心的流动性风险监测与预警制度，确保本基金组合的资产变现能力与投资者赎
回需求匹配与平衡。
本基金的基金管理人在基金运作过程中严格按照《公开募集证券投资基金运作管理办法》及
《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》(自 2017 年 10 月 1 日起施行)等法规的要
求对本基金组合资产的流动性风险进行管理，通过独立的风险管理部门对本基金的组合持仓集中
度指标、流通受限制的投资品种比例以及组合在短时间内变现能力的综合指标等流动性指标进行
持续的监测和分析。
本基金投资于一家公司发行的证券市值不超过基金资产净值的 10%，且本基金与由本基金的
基金管理人管理的其他基金共同持有一家公司发行的证券不得超过该证券的 10%。由本基金的基
金管理人管理的所有开放式基金于开放期内共同持有一家上市公司发行的可流通股票不得超过该
上市公司可流通股票的 15%，由本基金的基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行
的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的 30%(完全按照有关指数构成比例进行证券投资
的开放式基金及中国证监会认定的特殊投资组合不受该比例限制)。
本基金所持部分证券在证券交易所上市，其余亦可在银行间同业市场交易，部分基金资产流
通暂时受限制不能自由转让的情况参见附注 7.4.12。此外，本基金可通过卖出回购金融资产方式
借入短期资金应对流动性需求，其上限一般不超过基金持有的债券投资的公允价值。本基金主动
投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的 15%。
本基金的基金管理人对其管理的所有开放式基金于开放期内，对基金组合资产中 7 个工作日
可变现资产的可变现价值进行审慎评估与测算，确保每日确认的净赎回申请不得超过 7 个工作日
可变现资产的可变现价值。
同时，本基金的基金管理人通过合理分散逆回购交易的到期日与交易对手的集中度；按照穿
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
透原则对交易对手的财务状况、偿付能力及杠杆水平等进行必要的尽职调查与严格的准入管理，
以及对不同的交易对手实施交易额度管理并进行动态调整等措施严格管理本基金从事逆回购交易
的流动性风险和交易对手风险。此外，本基金的基金管理人建立了逆回购交易质押品管理制度：
根据质押品的资质确定质押率水平；持续监测质押品的风险状况与价值变动以确保质押品按公允
价值计算足额；并在与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购
交易时，可接受质押品的资质要求与基金合同约定的投资范围保持一致。
市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括
利率风险、外汇风险和其他价格风险。本基金管理人通过对不同类型的风险分别设定风险限制，
并由独立于投资部门的风险管理人员监控、报告以及定期风险回顾的方法管理投资组合的市场风
险。
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本基金管理人通过由风险管理人员定期监控组合中债券投资部分的利率风险，及时调整投资
组合久期等方法管理利率风险。
下表统计了本基金的利率风险敞口。表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约
规定的重新定价日或到期日进行了分类。
单位：人民币元
本期末
资产
货币资金 1,033,517.42 - - - 1,033,517.42
结算备付金 65,392.35 - - - 65,392.35
存出保证金 27,128.05 - - - 27,128.05
交易性金融资产 - - - 25,052,721.14 25,052,721.14
其他资产 - - - 71,311.77 71,311.77
资产总计 1,126,037.82 - - 25,124,032.91 26,250,070.73
负债
应付管理人报酬 - - - 11,739.08 11,739.08
应付托管费 - - - 2,347.81 2,347.81
其他负债 - - - 17,416.18 17,416.18
负债总计 - - - 31,503.07 31,503.07
利率敏感度缺口 1,126,037.82 - - 25,092,529.84 26,218,567.66
上年度末 1 年以内 1-5 年 5 年以上 不计息 合计
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
资产
货币资金 1,429,096.18 - - - 1,429,096.18
结算备付金 1,832.07 - - - 1,832.07
存出保证金 33,041.11 - - - 33,041.11
交易性金融资产 - - - 32,870,031.14 32,870,031.14
资产总计 1,463,969.36 - - 32,870,031.14 34,334,000.50
负债
应付管理人报酬 - - - 14,618.62 14,618.62
应付托管费 - - - 2,923.71 2,923.71
应付清算款 - - - 685.35 685.35
其他负债 - - - 159,863.39 159,863.39
负债总计 - - - 178,091.07 178,091.07
利率敏感度缺口 1,463,969.36 - - 32,691,940.07 34,155,909.43
注：表中所示为本基金资产及负债的账面价值，并按照合约规定的利率重新定价日或到期日孰早
者予以分类。
注：于本报告期末，本基金未持有交易性债券资产投资和交易性资产支持证券投资(上年度末：同)，
因此市场利率的变动对于本基金资产净值无重大影响（上年度末：同）。
外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本基
金持有的所有资产及负债以人民币计价，因此无重大外汇风险。
注:无
注：无
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因除外汇风险和利率风险以外的市场
价格变动而发生波动的风险。本基金主要投资于证券交易所上市或银行间同业市场交易的证券，
所面临的最大价格风险由所持有的金融工具的公允价值决定。本基金通过投资组合的分散化降低
其它价格风险，并且本基金管理人每日对本基金所持有的证券价格实施监控。
经测算本基金面临的其他价格风险列示如下：
金额单位：人民币元
第 44页 共 57页
平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
本期末 上年度末
项目
占基金资产净值 占基金资产净值
公允价值 公允价值
比例（%） 比例（%）
交易性金融资
产－股票投资
交易性金融资
- - - -
产－基金投资
交易性金融资
产－贵金属投 - - - -
资
衍生金融资产
- - - -
－权证投资
其他 - - - -
合计 25,052,721.14 95.55 32,870,031.14 96.24
假设 除“沪深 300 指数”以外的其他市场变量保持不变
对资产负债表日基金资产净值的
相关风险变量的变 影响金额（单位：人民币元）
本 期末 （2024 年 12 月 31 上年度末 （2023 年 12 月
动
日） 31 日 ）
沪深 300 指数上升
分析
沪深 300 指数下降
-1,765,572.75 -1,775,122.40
注：无
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的
最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
单位：人民币元
本期末 上年度末
公允价值计量结果所属的层次
第一层次 25,052,721.14 32,870,031.14
第二层次 - -
第三层次 - -
合计 25,052,721.14 32,870,031.14
本基金调整公允价值计量层次转换时点的相关会计政策在前后各会计期间保持一致。
对于公开市场交易的证券等投资，若出现交易不活跃、非公开发行等情况，本基金不会于
交易不活跃期间及限售期间将相关投资的公允价值列入第一层次，并根据估值调整中采用的对
公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次，确定相关投资的公允价值应属
第二层次或第三层次。
注：于本报告期末及上年度报告期末，本基金无属于第三层次的金融资产。
注：于本报告期末及上年度报告期末，本基金未使用不可观察输入值。
本基金本报告期末及上年度末均未持有非持续的以公允价值计量的金融工具。
本基金持有的不以公允价值计量的金融工具为以摊余成本计量的金融资产和金融负债，这
些金融工具因其剩余期限较短，所以其账面价值与公允价值相若。
本报告期内本基金管理人主动承担了本基金部分基金费用，如审计费等。
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§8 投资组合报告
金额单位：人民币元
序号 项目 金额 占基金总资产的比例（%）
其中：股票 25,052,721.14 95.44
其中：债券 - -
资产支持证券 - -
其中：买断式回购的买入返售金融资
- -
产
代码 行业类别 公允价值（元） 占基金资产净值比例(%)
A 农、林、牧、渔业 - -
B 采矿业 - -
C 制造业 24,715,086.14 94.27
电力、热力、燃气
D 及水生产和供应 - -
业
E 建筑业 - -
F 批发和零售业 - -
交通运输、仓储和
G - -
邮政业
H 住宿和餐饮业 - -
信息传输、软件和
I - -
信息技术服务业
J 金融业 337,635.00 1.29
K 房地产业 - -
租赁和商务服务
L - -
业
科学研究和技术
M - -
服务业
N 水利、环境和公共 - -
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设施管理业
居民服务、修理和
O - -
其他服务业
P 教育 - -
Q 卫生和社会工作 - -
文化、体育和娱乐
R - -
业
S 综合 - -
合计 25,052,721.14 95.55
注：本基金本报告期末未持有积极投资的境内股票。
注：本基金本报告期末未持有港股通股票。
金额单位：人民币元
序号 股票代码 股票名称 数量（股） 公允价值（元） 占基金资产净值比例（%）
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
注：本基金本报告期末未持有积极投资的境内股票。
金额单位：人民币元
股票代
序号 股票名称 本期累计买入金额 占期初基金资产净值比例(%)
码
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注：“买入金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
金额单位：人民币元
股票代
序号 股票名称 本期累计卖出金额 占期初基金资产净值比例(%)
码
注：“卖出金额”按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不考虑相关交易费用。
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
单位: 人民币元
买入股票成本（成交）总额 42,502,039.90
卖出股票收入（成交）总额 46,538,894.18
注：
“买入股票成本”或“卖出股票收入”均按买卖成交金额（成交单价乘以成交数量）填列，不
考虑相关交易费用。
注：本基金本报告期末未持有债券。
注：本基金本报告期末未持有债券。
注：本基金本报告期末未持有资产支持证券。
注：本基金本报告期末未持有贵金属投资。
注：本基金本报告期末未持有权证投资。
本基金本报告期无股指期货投资。
本基金本报告期无国债期货投资。
本基金本报告期无国债期货投资。
报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的情形
报告期内基金投资的前十名证券的发行主体没有被监管部门立案调查，或在报告编制日前一
年内受到公开谴责、处罚。
基金投资的前十名股票中，没有投资超出基金合同规定备选库以外的股票。
单位：人民币元
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
序号 名称 金额
注：本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。
注：本基金本报告期末指数投资前十名股票中无流通受限的股票。
注：本基金本报告期末无积极投资的股票。
由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。
§9 基金份额持有人信息
份额单位：份
持有人结构
持有人户数 户均持有的 机构投资者 个人投资者
（户） 基金份额 占总份额比例 占总份额比例
持有份额 持有份额
（%） （%）
序号 持有人名称 持有份额（份） 占上市总份额比例（%）
广发证券股份有限公
司
中信建投证券股份有
限公司
海通证券股份有限公
司
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
司
中信证券股份有限公
司
注：上述基金持有人份额均为场内基金份额。
项目 持有份额总数（份） 占基金总份额比例（%）
基金管理人所有从业人员持有本基金 6,000.00 0.0117
项目 持有基金份额总量的数量区间（万份）
本公司高级管理人员、基金投资和研究部门
负责人持有本开放式基金
本基金基金经理持有本开放式基金 0
理的产品情况
注：本基金基金经理无兼任私募资产管理计划投资经理的情况。
§10 开放式基金份额变动
单位：份
基金合同生效日（2021 年 7 月 9 日）基
金份额总额
本报告期期初基金份额总额 66,311,427.00
本报告期基金总申购份额 154,000,000.00
减：本报告期基金总赎回份额 169,000,000.00
本报告期基金拆分变动份额 -
本报告期期末基金份额总额 51,311,427.00
§11 重大事件揭示
报告期内无基金份额持有人大会决议。
本报告期内，本基金管理人无重大人事变动。
本报告期内，南翰仪同志任职国泰君安证券资产托管部副总经理(主持工作)。陈忠义同志任国
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
泰君安证券公司副总裁，不再兼任资产托管部总经理职务。具体信息参见国泰君安证券资产托
管与基金服务网站公告《关于国泰君安证券股份有限公司资产托管部负责人变更的公告》。
本报告期内，无涉及基金管理人、基金财产的诉讼事项。
本报告期内，无涉及本基金托管业务的诉讼。
本报告期内本基金的投资策略未有重大变化。
报告期内基金未更换会计师事务所，安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）已为本基金
提供审计服务 3 年。报告期内应支付给该事务所的报酬为 5,000.00 元。
注：本报告期内，基金管理人及其高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
注：本报告期内，本基金托管人的托管业务部门及其相关高级管理人员无受稽查或处罚等情况。
金额单位：人民币元
股票交易 应支付该券商的佣金
交易单 占当期股票成 占当期佣金
券商名称 备注
元数量 成交金额 交总额的比例 佣金 总量的比例
(%) (%)
方正证券 1 89.57 40,547.81 89.77 -
国泰君安
证券
注：1、基金交易单元的选择标准如下：
（1）财务状况良好
（2）经营行为规范
（3）合规风控能力较高
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平安中证新材料主题 ETF2024 年年度报告
金额单位：人民币元
债券交易 债券回购交易 权证交易
占当期
占当期债 占当期债券
权证
券商名称 券 回购成交总
成交金额 成交金额 成交金额 成交总
成交总额 额的比例
额的比
的比例(%) (%)
例(%)
方正证券 - - - - - -
国泰君安
- - - - - -
证券
序号 公告事项 法定披露方式 法定披露日期
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第 55页 共 57页
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§12 影响投资者决策的其他重要信息
报告期内持有基金份额变化情况 报告期末持有基金情况
投资者 持有基金份额
份额
类别 比例达到或者 期初 申购 赎回
序号 持有份额 占比
超过 20%的时 份额 份额 份额
（%）
间区间
机构 1 11 日-2024 年 0.00 0.00 -
个人 - - - - - - -
产品特有风险
本基金在报告期内存在单一投资者持有基金份额比例达到或者超过基金总份额 20%的情形，在市
场流动性不足的情况下，如遇投资者巨额赎回或集中赎回，基金管理人可能无法以合理的价格及
时变现基金资产。在特定情况下，若持有基金份额占比较高的投资者大量赎回本基金，可能导致
在其赎回后本基金出现连续六十个工作日基金资产净值低于 5,000 万元，基金面临转换运作方式、
与其他基金合并或者终止基金合同等情形。持有基金份额占比较高的投资者在召开持有人大会并
对审议事项进行投票表决时可能拥有较大话语权。
无。
（1）中国证监会准予平安中证新材料主题交易型开放式指数证券投资基金募集注册的文件
（2）平安中证新材料主题交易型开放式指数证券投资基金基金合同
（3）平安中证新材料主题交易型开放式指数证券投资基金托管协议
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（4）法律意见书
（5）基金管理人业务资格批件、营业执照和公司章程
深圳市福田区福田街道益田路 5033 号平安金融中心 34 层
（1）投资者可在营业时间免费查阅，也可按工本费购买复印件
（2）投资者对本报告书如有疑问，可咨询本基金管理人平安基金管理有限公司，客户服务电
话：400-800-4800（免长途话费）
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